第1篇 费用管理规定范例
费用管理规定
一、公司对各项费用实行预算管理,各项费用开支均应编制计划,费用总额与营业收入挂钩,奖金总额与利润挂钩,在计划内,各部门可在相应的权限内开支,超过预算的,应履行特别审批和程序。
二、公司各部门应于年度结束前编制下一年度的行政办公费用预算,报公司总经理或总会计师审批。每月的行政办公费用预算应于每月25日前报总会计师审批,经审批后,应严格执行。
费用开支预算变动10%以内的,由公司总会计师审批;预算变动达10%以上的,修订后再报公司总经理审批。(该审批权限适用于本章所有费用)
三、费用开支的审批规定
1、公司办公经费各项费用都应列入公司全年预算计划,各部门根据全年工作规划编制当年预算计划,经公司平衡批准后,按月限额使用。
(1)公司各项董事会费用由公司董事会秘书处归口管理。
(2)公司采购办公用品及其他物品,各学会、协会的会费,职工福利费,职工医药费报销,电话费,小车各项维护保养费用等均由办公室根据规定归口管理。
(3)职工工资及各项福利费用、教育培训费由人事干部部归口管理。
(4)出国经费及出国人员费用由规划部归口管理。
(5)离退休干部活动经费、退休人员补助费部分分别由组干部和退管会归口管理。
(6)财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由财务部归口管理。
(7)业务活动经费由财务部归口管理,公司领导掌握使用,记卡限额并用专项报销单报销。
(8)各项广告费均由总经理掌握使用。
(9)外埠差旅费、各项会议费均应事先向各归口部门的公司领导提出申请,批准后再实施。市内出差费用由各部室领导审核,分管副总经理批准后报销。
2、审批、报销权限
上述各项各类费用发生额在1000元以下的由各归口部门经理审核,副总经理或总会计师审批报销。超过1000元的均由总会计师核准,总经理批准后报销。
四、各项管理费用的规定
1、差旅费用开支应纳入公司年度成本、费用计划,由财务部门统一管理,按章办事。公司财务部、各非独立核算的二级单位必须按计划在预算范围内开支,超预算开支按规定审批。差旅费应严格执行开支标准,严格控制出差人数、出差时间。一般员工出差,由部门经理批准;部门经理出差由总经理批准,各非独立核算的二级单位总经理出差,应事先请示公司相关主管领导。出差人员在出差前应填写“差旅费用预支单”,由公司部门经理、财务经理审核,总经理批准后,方可预支差旅借款。出差人员返回后必须在一周内将所借款项结清,差旅费的报销审批程序为:由出差人员据实填写差旅报销单,先由本部门经理签字,再由财务部门审核签字,最后由分管副总经理签字后到出纳处报销。超过规定标准的,应由公司总会计师加签方为有效。
2、交际应酬费
因开展业务的需要,交际费用应每月制订预算,报公司总会计师批准。,超过预算的经由总经理审批。
3、新品开发项目费用:
(1)根据新品开发项目编制用款明细表,经公司总经理批准,并由总经理授权指定专人审核签单报销。年终由公司财务部进行清算。
(2)其他非独立核算经费:根据经费发生部门,由部门编制收支预算计划,经公司总经理批准并授权部门领导审核签单报销。年终由公司财务部进行清算。
4、工资及福利待遇
公司各部门、各非独立核算的二级单位员工工资福利待遇标准,由公司统一制定,区分各部门、各单位的职能、规模、业绩、各岗位的专业技能要求和承担责任;奖金与各单位的利润挂钩。
5、职工福利费用
公司根据国家有关规定,每月按工资总额的一定百分比提取日常福利费、退休养老金、医疗经费、教育经费、工会经费、住房基金等费用。国家规定变更时,将按变更后规定执行。
6、保险
公司的保险事务由公司财务部统一办理,包括投保险种,选择保险公司,索赔等。各非独立核算的二级单位应根据公司的统一安排办理财产保险等事务。公司按国家规定为全体员工办理职工医疗保险、养老保险、待业保险,因公死亡及负伤保险。
各非独立核算的二级单位应协助保险合同的执行,遇有保险事项发生时,应及时通知公司,以便及时办理索赔。
7、董事会费
1)每年的董事会费用总额由董事会决定。
2)预算内的董事会费用开支,由公司总会计师复核,公司总经理审批。
3)每年的董事会费用开支情况,由公司财务部负责监督,并于每年末向董事会汇报。
第2篇 置业公司费用管理规定
置业公司费用管理规定
一、管理范围
1、本规定所指'费用'是指办公行政性费用。
2、本规定所指'管理'是指对上述费用的基础原则、费用分类、费用定额、预算编审、费用分摊、结算考核和统计报表等项工作。
二、管理模式
1、归口管理:即公司行政办公所涉及及实物管理和费用管理的日常工作总经办负责。
2、双向管理:即实物管理和费用管理并举,建立双管齐下的双向管理体系。
3、分类管理:即依据各项办公行政费用开支内容、方式的不同,对实物和费用进行合理的统计分类,并建立健全相应的统计台帐、统计报表、统计分析等基础工作,实行分类管理。
4、定额管理:即从实际出发,对部分行政费用支出项目实行定额管理制度,超额扣款,节约归公。
5、预算管理:即在保障日常经营管理工作需要的前提下、在上述管理的基础上,厉行节约、节耗增支,建立和推行行政费用支出预算管理制度。
6、监督管理:即实行控制预算总额、审批报销一支笔的监控制度。
三、费用分类
1、房租、空调费:即公司办公租房、其它工作租房等的合同租金额。
2、植物租赁费:即公司办公场地和其它工作租房的植物租赁合同租金额。
3、水费:即在公司办公地点发生的自来水费。
4、电费:即在公司办公地点发生的电费。
5、实物资产费;即非消耗性办公用品的购置金额。
6、车辆使用费:即公司购置车辆的办证费、保险费、车船税、养路费、汽油费(包括包干的油料费)、
维修保养费、停洗过路费、车辆用品费等日常使用费。
7、通讯费:即在公司办公地点发生的固定电话、传真电话费用。
8、装修制作费:即对外订制的办公隔断、房屋装修、标牌、标识、像框等制作加工费。
9、人事管理费:即公司为人力资源管理、劳资管理发生的如招聘广告、招聘入场、合同鉴证、证书
等费用。
10、职工活动费:即公司组织职工旅游、聚餐等活动费用。
11、礼品费:即在节假日或平时等发生的对外馈赠性礼品、食品、物品等费用。
12、员工餐费:在工资以中补贴的形式发放,按岗位工作性质,均按6元/餐的标准补贴。
13、低值易耗品费:
(1)办公用品费:公司各部门发生的专用办公用品费,如笔记本、各类笔、笔筒、笔芯、大头针、回型针、胶水、胶棒、订书机、修正液等;
(2)办公耗材费:公司各部门办公电脑设备所需的易耗材料费用,如复印机、打印机加粉、购买硒鼓、墨盒、各种色带等等;
(3)文印制作费:即外送制作、装裱发生的费用,如信笺、信封、表单、单据、宣传品、名片、纸杯及在外复印、在外装订等费用;
(4)电脑用品费:即公司办公所发生的电脑耗品费,如软盘、光盘、鼠标、软驱、网线、网卡等;
(5)其它用品费:即以上低值易耗品不能包含的其它低值耗品费。
14、维修费:公司内办公家具、办公设备、照明等的各项维修费用,如办公桌、复印机、开关等的维修;
15、邮递费:公司对外发送快递、邮寄物品等所需的费用。
16、其它费用:即以上十五项费用不能包含的其它费用。
四、费用定额(需会同财务部修订)
(一)办公用品领用定额:
办公用品的领用严格按照预算进行。
(二)月度车辆费用定额:
说明:如若定额车辆的汽油费因工作原因造成超额,请出示相关的依据,例如派车登记、里程记录等等。定额以季度核算,如超过定额,其超额部分由管理责任人负担,统计汇总后在其工资中扣减。
(三)通讯费用定额:
1、固定直拨电话(含传真):
序号
电话号码
使用部门
主要责任人
月度话费定额标准(元)
备注
1
2
3
4
2、分机电话
序号
分机号码
使用部门
主要责任人
月度话费定额标准(元)
备注
2
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
凡月度使用金额超过定额标准的,由使用部门或使用人承担超支部分费用。
五、预算编审
(一)编制依据:
1、上月末库存情况。
2、本月人员增减、购置申请和预计情况。
3、各项定额和总控指标。
(二)编制口径:
1、预算内支出和预算外支出:
(1)'预算内支出':指每月底经集团总裁审批的预算方案。
(2)'预算外支出':指在执行每月预算内支出方案过程中,新出现并经审批人审批同意支出的项目和金额。
2、固定费用和变动费用:
(1)'固定费用':指在一定时期(半年以上)内、支出项目的内容、性质和金额都不发生变化的费用。在本规定中的'费用分类'中的房租空调费、植物租赁费两项。
(2)'变动费用':指在每一月度都可能随影响因素发生项目和金额变化的费用。在本规定中的'费用分类'中除固定费用以外其它类别的费用。
3、定额费用和非定额费用:
(1)'定额费用':指经公司审定须确定每月发生支出数量、金额或人均支出金额的费用。
(2)'非定额费用':指无法确定每月发生支出数量、金额或人均支出金额的费用。在本规定中的'费
用分类'中除上述定额费用外的费用。
(三)编制方法
按上述'费用分类'列明细表逐一预算,使用规范的'行政费用预算/购置明细表'中的'预算'栏。表中的'项目名称'必须明细,'库存量'必须准确,'数量'必须精打细算,'单价'必须符合实际,'备注'应列出变动费用增减变化的主要原因、分摊费用的比例、固定费用所占的比例以及其它应注明的口径。
(四)审批流程
六、费用结算
1、结算时间:每月月初10个工作日前结算上月费用。
2、结算方法:代付费用的公司每月底列出两公司本月所发生的共同费用清单,注明费用名称、费用总额,由授权批准人签字后送应承担费用公司的会计,两公司以支票或挂帐方式进行结算。
3、往来帐的对帐工作:每月的往来帐应于次月5日之前核对完毕。
4、各公司各部门在日常支出、开据发票、审核单据时,应尽量分清受益单位,以正确归集行政管理费用、简化核算手续。
七、结算监控
1、发票开据:所有发生的行政性费用在开具发票时,均须标明发生费用的公司;分摊费用应计算出分摊额后分别开据发票,以便正确归集费用和财务核算。
2、报销办法:报销人需按财务规范粘贴报销单据、填写费用报销单、审查签字、审批签字,即可在出纳处报销。
3、财务监控:财务部应按同口径建立公司行政费用支出台帐;行政费用借款时,应审查预算内或预算外支出方案和审批依据;行政费用报销时,应审查支出项目、金额是否符合审批预算。如不符时,应请行政人事部说明原因或提供必要依据。
八、统计报表
1、根据公司统一制定的规范表单认真进行行政管理表单、台帐的登记和统计工作,并存档保管。
所有统计数据应既有发生的数量又有发生的金额。
2、每月必须编制月度行政费用统计报表;年度行政管理汇总表,并及时上报公司分管领导及总经理、董事长。
3、月度行政费用报表应进行综合分析,分析要点是:同上月比的预算费用比较分析和因素分析、同上月和当月预算比预算执行情况比较分析和因素分析、变动费用增减变化情况及因素分析、人均消耗水平及增减分析等。
4、每月上报的统计报表及附件有:行政费用预算/购置明细表、行政费用支出分类汇总统计表、车辆费用支出明细表、通讯费用支出明细表、办公用品库存盘点明细表以及统计综合分析报告。
第3篇 建筑工程安全防护文明施工措施费用管理规定
第一条 (目的)为加强建筑工程安全生产、文明施工管理,保障一线建筑工人的作业条件和生活环境,防止施工安全事故发生,根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国建筑法》、《建设工程安全生产管理条例》、《安全生产许可证条例》等法律法规,制定本规定。
第二条(适用范围)本规定适用于各类房屋建筑和市政基础设施工程。
第三条 (定义)本规定所称安全防护、文明施工措施费用,是指按照国家现行的建筑施工安全、施工现场环境与卫生标准和有关规定,购置和更新施工安全防护用具及设施、改善安全生产条件和作业环境所需要的费用。安全防护、文明施工措施项目工程量清单详见附表。
建设单位对建筑工程安全防护、文明施工措施有其他要求的,所发生费用一并计入安全防护、文明施工措施费。
第四条 (与《建筑安装工程费用项目组成》关系)建筑工程安全防护、文明施工措施项目费用是由《建筑安装工程费用项目组成》(建标[2003]206号)中措施费所含的文明施工费,临时设施费,安全施工费组成。
其中安全施工费由临边、洞口、交叉、高处作业安全防护费,危险性较大工程安全措施费及其他费用组成。危险性较大工程安全措施费及其他费用组成由各地建设主管部门结合本地区实际自行确定。
第五条(设计阶段费用确定)建设单位、设计单位在编制建筑工程概(预)算时,应当依据工程所在地工程造价管理机构测定的相应费率,合理确定工程安全防护、文明施工措施费。
第六条 (招投标阶段费用确定)依法进行工程招投标的项目,招标方或招标代理机构编制招标文件时,应当按照本规定及工程实际单独列出安全防护、文明施工措施项目工程量清单。
投标方应当根据现行标准规范,结合工程特点、工期进度和作业环境要求,在施工组织设计文件中制定相应的安全防护、文明施工措施,并按照招标文件要求结合自身的施工技术水平、管理水平单独报价。投标方报价的费率不得低于工程所在地工程造价管理机构测定的费率。
第七条 (合同内容)建设单位与施工单位应当在施工合同中明确安全防护、文明施工措施项目总费用,以及费用支付计划、使用要求、调整方式等条款。
合同工期在一年以内的,建设单位预付安全防护、文明施工措施项目费用不得低于该费用总额的50%;合同工期在一年以上的(含一年),预付安全防护、文明施工措施项目费用不得低于该费用总额的30%.其余费用应当按照施工措施进度或合同约定支付。
实行项目总承包的,总承包单位依法将建筑工程分包给其他单位的,总承包单位与分包单位应当在分包合同中明确安全防护、文明施工措施费用,以及费用支付计划、使用要求、调整方式等条款。
第八条 (费用支付与施工许可证关系)建设单位申请领取建筑工程施工许可证时,应当将施工合同中约定的安全防护、文明施工措施费用支付计划作为保证工程安全的具体措施提交建设主管部门。未提交的,建设主管部门不予核发施工许可证。
第九条 (建设单位义务)建设单位应当按照本规定及合同约定及时向施工单位支付安全防护、文明施工措施费。
第十条 (工程监理单位义务)工程监理单位应当对施工单位使用安全防护、文明施工措施费用情况进行现场监理。发现施工单位未落实施工组织设计及专项施工方案中安全防护和文明施工措施的,有权责令其立即整改;对施工单位拒不整改或未按期限要求完成整改的,工程监理单位应当及时向建设单位和建设主管部门报告。
第十一条 (施工单位义务)施工单位应当确保安全防护、文明施工措施费专款专用,在财务管理中单独列出安全防护、文明施工措施项目费用清单备查。施工单位安全生产管理机构和专职安全生产管理人员负责对建筑工程安全防护、文明施工措施进行现场监督检查,并有权向建设主管部门反映情况。
总承包单位对建筑工程安全防护、文明施工措施费用的使用负总责,专业分包单位对所分包的专项工程的安全防护、文明施工措施费用的使用负责。总承包单位应当按照本规定及合同约定及时向分包单位拨付安全防护、文明施工措施费用。
第十二条 (建设主管部门职责)建设主管部门或其委托的安全监督管理机构应当按照现行建筑安全标准规范对施工现场进行监督检查,并对建设、施工单位支付、使用安全防护、文明施工措施费用情况进行监督。
第十三条 (建设单位法律责任)建设单位未按本规定支付安全防护、文明施工措施费用的,由县级以上建设主管部门依据《建设工程安全生产管理条例》予以处罚。
第十四条 (施工单位法律责任)施工单位挪用安全防护、文明施工措施费用的,由县级以上建设主管部门依据《建设工程安全生产管理条例》予以处罚。造成损失的,依法承担赔偿责任。
第十五条 (建设主管部门工作人员法律责任)建设主管部门的工作人员有下列行为之一的,由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分;构成犯罪的,依照刑法有关规定追究刑事责任:
(一)对没有提交安全防护、文明施工措施费用支付计划的建筑工程颁发施工许可证的;
(二)发现违法行为不予查处的;
(三)不依法履行监督管理职责的其他行为。
第十六条 (实施细则)各地可依照本规定,结合本地区实际制定实施细则。
第十七条 (解释权)本规定由国务院建设行政主管部门负责解释。
第十八条 (实施日期)本规定自2005年月日起施行。
第4篇 安全防护、文明施工费用管理规定
第一条 为加强中国化学工程集团公司（以下简称集团公司）系统工程项目的安全生产、文明施工管理，保障从业人员的作业条件和生活环境，防止施工安全事故发生，结合集团公司安全生产管理的实际情况，制定本规定。
第二条 本规定适用于集团公司系统承担的各类新建、扩建、改建、拆除工程以及大检修工程中的环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费（统称安全防护、文明施工费用）的使用和管理。
第三条 各企业要按照建设部《建筑工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理规定》的要求，收取专项费用，确保安全防护、文明施工费用足额到位，为安全生产提供良好的条件。
第四条 施工单位在环境保护、文明施工、安全施工、临时设施四个方面的投入，每年不得低于主营业务收入的2.5%，单独提取，单独核算，单项检查。
第五条 施工单位在投标时，不得将安全防护、文明施工费用列入竞标范围；严禁施工单位和建设单位、总承包单位签定有关安全费用的阴阳合同；不得以低价中标为借口、挤占挪用安全防护、文明施工费用。合同下游企业不承担上游企业竞标时在安全生产专项费用方面的任何让步承诺。
第六条 实行工程总承包的安全防护、文明施工费用统一由总承包单位管理。总承包单位不得以任何理由削减施工单位的安全防护、文明施工费用。严禁变相强迫施工单位垫资或少取安全防护、文明施工费用。
第七条 承包合同规定由分包工程的施工单位实施安全防护、文明施工措施的，由施工单位编制专项的环境保护、文明施工、安全施工、临时设施的方案或措施，经总承包单位批准后，施工单位按批准的费用额向总承包单位支取。
第八条 安全防护、文明施工费用必须专款专用，凡是不属于环境保护、文明施工、安全施工、临时措施范围的举措一律不得动用安全防护、文明施工费用。
第九条 各企业及所属各级机构的财务部门，要对安全防护、文明施工费用专项核算，封闭运行，确保安全生产专项费用的足额投入。
第十条 采购安全防护、文明施工使用的材料、设施、物品时，提倡采购绿色产品；严禁采购假冒伪劣产品。验收保管时，要填写清楚品名、规格、型号，发放时要填写领取人、使用的临设名称，做到帐、物相符。
第十一条 各企业要加强对外包队伍的安全防护、文明施工费用的管理，监督检查实际运用情况并及时按合同支付。
第十二条 集团公司系统内的监理单位，要对施工单位履行安全防护、文明施工的现场监理。对已经落实的安全防护、文明施工措施，总监理工程师或者造价工程师应当及时审查并签字认可所发生的费用。
第十三条 集团公司将按安全生产检查考核的有关规定对各企业的安全投入进行考核检查。安全检查考核中发现因为安全防护、文明施工费用未有效实施而发生重大安全事故，集团公司将严肃处理发生事故的企业主要负责人。
第十四条 本规定引用法规
《中华人民共和国安全生产法》
《中华人民共和国建筑法》
《建设工程安全生产管理条例》
《建筑工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理规定》（建办[2005]89号）
《建筑安装工程费用项目组成》（建标[2003]206号）
第十五条 本规定由集团公司安全生产部、财务部负责解释。
第十六条 本规定自2007年1月1日起施行。
第5篇 某公司成本费用管理规定
公司成本费用管理规定
第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条 成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其他营业支出等。
(一)利息支出:指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
(二)营业费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
(三)固定资产折旧费:指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
(四)摊销费:指递延资产的摊销费用,分摊期不短于5年。
(五)各种准备金:各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取,坏账准备金按年末应收账款余额的1%提取。
(六)管理费用包括:物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提,工会经费按工资总额2%计提,教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后,由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十八条 加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批许可权,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算,费用支出的管理实行预算控制,财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第6篇 某某生活小区管理费用的缴付规定
某生活小区管理费用的缴付规定
一、按照物业管理法规规定,业主首次的业服务费自建设单位发生交房通知书的次月起计算,由业主在办理入住手续时支付。
二、业主按年交纳物业服务费用,首次交费期满,业主按一年1次交纳物业服务费,时间为每年3月30日前履行交费义务。
三、本小区的各项物业服务费项目和标准详见经物价部门审核批准的《收费项目及标准》*(标准已经公示)。
四、根据政府有关规定,不论房屋是否空置、使用或出租,该物业业主必须足额缴付管理费及其它应付费用。
五、若业主将物业出租供第三方使用,请业主与物业使用人就物业服务费的缴付事宜进行约定,但这种约定不得对抗物业管理处向业主催缴费用的权利。
六、物业服务企业有权采取适当行动追缴业主所欠物业服务费或其他应缴费用,包括向业主依据《临时管理规约》、《前期物业服务合同》征收违约金每日千分之三;追缴无果,物业服务企业可向人民法院起诉。
第7篇 安全生产费用管理暂行规定
第一章 总 则
第一条 为加强交通建设工程安全生产费用管理，建立安全生产投入长效机制，改善施工作业条件，减少施工伤亡事故，切实保障施工人员人身安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、交通运输部《公路水运工程安全生产监督管理办法》、《浙江省公路水运建设工程安全生产费用管理暂行规定》等有关法规，制定本规定。
第二条 由本项目公司负责建设的交通项目应当遵守本规定。
第三条 本规定所称工程安全生产费用（以下简称“安全生产费用”）是指施工单位按照施工安全标准，用于施工安全防护用具及设施的采购和更新、安全施工措施的落实、安全生产条件的改善、加强安全生产管理等所需的费用。
第四条 安全生产费用管理坚持“项目计取、确保需要、按实计量、规范使用”的原则。
第二章 安全生产费用的支付
第五条 施工单位应当根据投标文件工程量清单中安全生产费用总额细化安全生产费用使用清单（见附件1），细化后的使用清单必须由监理单位和项目公司审核同意后，在施工合同中予以明确。
第六条 安全生产费使用清单第2大项、第5大项和第6大项施工单位必须进行书面申请（见附件2），经监理单位和项目公司审批同意后方可使用。安全生产费使用清单其他大项可根据实际安全管理工作需要自行实施，但未经监理单位和项目公司书面同意，每一大项费用不得超支。
第七条 安全生产费用的计量应填写计量表（见附件3），经监理单位和项目公司审核同意后，方可作为计量的依据。安全生产费用的计量纳入当期工程款的计量。
第八条 安全生产费用是施工单位按照招标文件的有关规定在工程量清单中以不低于投标总报价（不含安全生产费用和建筑工程一切险及第三方责任险）1%的费用予以明确。除此以外为满足项目施工需要而增加的安全生产费用，施工单位已在工程量清单中其他相关子目的单价或总额价中予以考虑，项目公司不再另行计量支付。
第九条 施工单位安全生产费用实际投入使用超出合同规定的安全生产费用总额的，除合同另有约定外，一般超出部分不予支付。安全生产费用实际投入使用少于合同中规定的安全生产费用总额的，项目公司不予支付余额部分的安全生产费用。
第三章 安全生产费用的使用
第十条 安全生产费用应当按照有关规定，在以下范围内使用：
（一）完善、改造和维护安全防护、检测、探测设备、设施支出。
1．“四口”（通道口、预留洞口、村道交叉口、楼梯口）、“五临边”（未安装栏杆的平台临边、无外架防护的层面临边、升降口临边、基坑临边、上下斜道临边）等防护、防滑设施的费用；
2．防止物体、人员坠落设置的安全网、棚等费用；
3．安全警示、警告标志、标牌及安全宣传栏等购买、制作、安装及维护的费用；
4．特种设备、压力容器、避雷设施、大型施工机械、支架等检测检验费；
5．其他安全防护、检测设施、设备的费用。
（二）配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。
1．各种消防设备及器材，救生衣、圈，急救药箱及器材费用；
2．安全帽、保险带、手套、雨鞋、口罩等现场作业人员安全防护用品费用；
3．其他专门为应急救援所需而准备的物资、专用设备、工具的费用。
（三）安全生产检查与评价支出。
1．日常安全生产检查、评估费用；
2．聘请专家参与安全检查和评价费用。
（四）重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。
1．对重大危险源、重大事故隐患进行辨识、评估、监控、监管费用；
2．爆破物、放射性物品的储存、使用、防护费用；
3．对有重大危险因素的分部、分项工程安全专项施工方案进行论证、咨询的费用。
（五）安全技能培训及进行应急救援演练支出。
1．“三类人员”和特种作业人员的安全教育培训、复训费用；
2．内部组织的安全技术、知识培训教育费用；
3．组织应急预案演练费用。
（六）其他与安全生产直接相关的支出。
1．召开安全生产专题会议等相关活动费用；
2．举办安全生产为主题的知识竞赛、技能比赛活动费用；
3．安全经验交流、现场观摩费用；
4．购置、编印安全生产书籍、刊物、影像资料费用；
5．配备给专职安全人员使用的相机、电脑等物品费用；（相机、电脑等耐用品在工程交工验收后由项目公司收回）；
6．安全生产奖励费用：（经项目公司考核合格，安全无事故）发给专职安全员工资总额以外的安全目标考核奖励，安全生产工作先进个人、集体的奖励；
7．项目公司和监理单位共同认定的其他安全生产费用。
第十一条 施工单位在以下范围内发生与安全生产相关的费用，均不列入安全生产费用。
（一）施工单位应当为施工人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险费用；
（二）施工单位为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险费用；
（三）工地临时办公、宿舍、食堂等现场办公生活设施为达到安全要求所需费用；
（四）为保证施工期间施工区域内(路基坡脚范围内)交通安全而设置的临时安全设施和标志、标牌费用；
（五）爆破作业及穿越村镇、公路、河流、地线管线的施工现场进行防护、隔离等设施费用；
（六）按正常施工作业所设置的基坑围护、防失稳支撑、支架、安全用电等设备费用。
第十二条 施工单位应当建立健全安全生产费用管理、计取和使用制度，明确安全生产费用管理、计取和使用的程序、职责及权限。施工单位应当在规定范围安排使用安全生产费用，不得挪用或挤占。
第十三条 监理单位应当对施工单位在施工现场安全生产费用使用情况进行监理。
监理单位发现施工单位在施工现场存在安全隐患或未落实安全生产费用的，应当提出要求其改正，施工单位拒不改正的，监理单位可暂停工程款的计量支付，并及时向项目公司报告。
第十四条 项目公司每月对施工单位的安全生产费用使用情况进行监督检查。
第十五条 本规定自2023年10月20日开始执行。
第8篇 某某公司财务总公司费用报销管理规定
第一章总则第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准、程序和办法,特制定本规定。第二章费用报销审批第二条 总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。第三条 总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视情况对费用预算做适当调整。第四条 开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必须提前向财务本部申请,由财务本部根据审批权限审批或报批。第五条 各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。第六条 总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。第三章差旅费开支第七条 总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。第八条 总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。第九条 总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的,报公司分管领导批准。第十条 出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。第十一条 总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特殊情况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。第十二条 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%给予补贴。(乘坐特快列车的,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。)第十三条 总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。第十四条 总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自第二十一日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差,当日往返者,按每天出差补助的一半给予补助。第十五条 总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。第十六条 职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定第二十六、二十六条 的规定于出差前申请,特殊情况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。第十七条 职工出差发生的邮电通讯费、文印费,信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。第十八条 总公司职工为所属企业出差办事,差旅费应在所属企业报销,报销标准按所属企业有关规定执行。第十九条 总公司职工在本市内公出办事,不报销任何市内交通费用。第二十条 出差人员预借差旅费,应填写“出差借款预算单”;若申请出差宴请费的,还应同时附上”招待费审批单”,经出差人员所属部门正职审核签字后,送财务本部审批。审批后办理借款手续。第二十一条 出差人员返京后,应在七日内到财务本部办理报销手续。第四章招待费支出第二十二条 业务招待费包括:招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅l品等费用。第二十三条 总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制,不得突破财务本部下达的费用预算限额。第二十四条 以总公司名义制作的纪念品,礼品,统一由办公室负责订做和管理,各部门需领用时,按办公室有关规定办理领用手续。第二十五条 总公司年末举行对外联谊活动所需费用,或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合控制。第二十六条 总公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的,由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格掌握,不得超支。第二十七条 总公司各部门确因工作需要,必须宴请的,按下列原则和办法办理。1。提倡勤俭节约,反对铺张浪费,年度招待费用总额不得突破财务本部下达的预算;2.限制陪餐人数,原则上陪同人员不得多于来宾人数;3.严格执行总公司制定的宴请标准(见附表3);4.必须事先填写招待费审批单,并经批准;5.凡违反上述原则,未事先申请或突破申请标准的宴请,财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。第二十八条 总公司各部门全年各项管理费用预算执行情况,由财务本部定期审核公布。第五章 附则第二十九条 本规定由财务本部门负责解释和修订。各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司)可参照执行,亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理办法,报总公司批准后执行。第三十条 本规定自总公司颁布之日起生效,原《费用报销管理规定》同时废止。附表1级 别乘坐标准飞 机火 车轮 船总经理、副总经理、助理总经理头等仓软席头等仓部门正职商业仓软席二等仓其他人员普通仓硬席三等仓附表2级别单人住宿标准(人.天)(一般地区/特殊地区)同性两人住宿标准(人.天)(一般地区/特殊地区)助理总经理500/800内实报――部门正职300/500内实报――部门副职240/400内实报150/210内实报处级经理200/320内实报120/180内实报一般人员160/240内实报100/160内实报附表3级别标 准行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾总经理特批行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾(或由助理总经理、部门正职出面的宴请)200元/人行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾(或由部门副职、处级经理出面的宴请)150元/人一般宴请80元/人第9篇 公司管理人员通讯费用规定
×公司管理人员通讯费用暂行规定
**********公司
管理人员通讯费用暂行规定
第一条、为加强基地通讯费用的管理,规范和统一管理制度,根据公司有关管理制度,结合基地实际情况,特制定本规定。
第二条、基地今后不再支付移动电话、寻呼机和住宅电话的购机费、初装费、通话费、服务费及维修费等相关费用。取消原有住宅电话费用补贴。
第三条、原有的公配寻呼机使用权归使用者,基地享有使用权。使用公配寻呼机的个人调离基地时,必须将寻呼机交还基地。
第四条、根据各管理岗位的实际需求,给予不同标准的移动电话通讯费补贴。
管理岗位类别
补贴标准(元/月)
总经理正职、党委书记
300
总经理副职
260
总经理助理、部门经理
220
部门经理副职
180
项目经理正职
140
项目经理副职
100
第五条、享有通讯费补贴者,应保持通讯工具24小时畅通,否则将取消其通讯费补贴,并给予通报批评。
第六条、享有通讯费补贴的人员岗位发生变动的,于变动次月起享受相应的补贴或取消补贴。
第七条、基地计划财务部依据基地管理人员聘免文件 办理相应报销手续。
第八条、同时兼有多个职位或岗位可享有通讯费补贴的,按其中最高的标准领取,不得重复享有。
第九条、离岗退养和保留待遇的管理人员,因其已不在管理岗位,不给予通讯费补贴。
第十条、确因工作需要享受通讯费补贴的其他特殊岗位,由本单位根据实际情况提出适当补贴标准,并上交书面申请。由基地综合管理部和计划财务部会签后报基地领导审批,批准后方可领取通讯费补贴。
第十一条、本规定自2005年3月1日起执行。
第十二条、本规定由综合管理部负责解释。
第10篇 安全生产费用基本管理规定
1 安全生产费用管理应包括资金的储备、申请、审核审批、支付、使用、统计、分析、审计检查等工作内容。
2 建筑施工企业应按规定储备安全生产所需的费用。安全生产资金包括安全技术措施、安全教育培训、劳动保护、应急救援等,以及必要的安全评价、监测、检测、论证所需费用。
3 建筑施工企业各管理层应根据安全生产管理的需要,编制相应的安全生产费用使用计划,明确费用使用的项目、类别、额度、实施单位及责任者、完成期限等内容,经审核批准后执行。
4 建筑施工企业各管理层相关负责人必须在其管辖范围内,按专款专用、及时足额的要求,组织实施安全生产费用使用计划。
5 建筑施工企业各管理层应定期对安全生产费用使用计划的实施情况进行监督审查。
6 建筑施工企业各管理层应建立安全生产费用分类使用台帐,定期统计上报。
7 建筑施工企业各管理层应对安全生产费用的使用情况进行年度汇总分析,及时调整安全生产费用的使用比例。
第11篇 某有限公司安全生产费用计划与使用管理规定
一、总则
第一条本规定所称职业健康安全生产费用（以下简称安全费用）是指公司按照政府有关规定，专门安排用于完善和改进公司安全生产条件的资金。
第二条为加强公司职业健康安全生产管理，进一步规范和确保公司职业健康安全生产费用的有效投入，保障员工生命和身体健康，严格依法安全生产，按照国家有关法律法规和《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发【2010】23号）以及安监总局、省有关文件，依照《企业安全生产标准化基本规范》制定本管理规定。
第三条本规定适用于本公司各项安全费用的计划与使用管理。
二、安全费用使用范围
第四条公司安全费用专项用于以下范围
（一）新增、改造、维护安全和职业危害防护设备、设施、器材支出（不含“三同时”要求初期投入的安全和职业卫生设施）；
（二）安全宣传、教育、培训，重大安全活动、安全生产会议等；
（三）劳动保护用品、岗位保健、防暑降温费用；
（四）职业危害治理、职业危害检测评价、监测监控及健康监护支出；
（五）配备必要的应急救援器材、设备及维护保养和应急演练支出；防汛排涝、防寒防冻专项支出；
（六）对危险源、事故隐患的评估和整改、监控支出；
（七）消防设施、器材和装备；
（八）特种作业人员取证及复审、特种作业人员体检；
（九）特种设备的检测、安全设施及装备检测；
（十）安全规章制度、安全操作规程编制、修订、发布；
（十一）安全警示标志和安全标识；
（十二）安全技术措施实施；
（十三）安全生产检查与评价；
（十四）工伤事故救援和调查处理；
（十五）安全生产奖励；
（十六）工伤保险费用；
三、安全费用列支标准
第五条公司年度安全费用由以下部分构成
（1）职业危害检测评价、监测监控及健康监护支出；特种作业人员取证及复审；安全技术措施实施；职工健康体检；劳动保（防）护用品费用、岗位保健、防暑降温费用，消防器材，工伤保险费用；
（2）新增、改造、维护安全和职业危害防护设备、设施、器材支出（不含“三同时”要求初期投入的安全和职业卫生设施）；
（3）安全宣传、教育、培训，重大安全活动、安全生产会议等；配备必要的应急救援器材、设备及维护保养和应急演练支出；防汛排涝、防寒防冻专项支出；
（4）对危险源、事故隐患的评估和整改、监控支出；消防设施和装备；特种设备的检测、安全设施及装备检测；
（5）安全规章制度、安全操作规程编制、修订、发布；安全警示标志和安全标识；工伤事故救援和调查处理；特种作业人员体检。
（6）按人均20元计提奖金在公司成本中列支，用于安全生产检查与评价、安全生产奖励。
四、管理职责
第六条总经理的职责：保证安全生产投入的有效实施，检查、监督安全投入的落实情况。
第七条生安全环保部职责：负责安全费用专款专用的管理考核工作。负责安全教育、培训费用的投入和管理。负责防暑降温用品和药品费用的投入和管理、消防设施和装备、业危害检测评价、监测监控及健康监护、特种作业人员取证及复审、重大安全活动、安全生产会议、特种设备的检测、安全设施及装备检测、安全规章制度、安全操作规程编制、修订、发布、安全警示标志和安全标识、报刊杂志、专业资料、工伤事故救援和调查处理、安全法律法规宣传、安全生产检查与评价、安全生产奖励、劳动保护用品费用的投入和管理等费用的投入和管理。
第八条办公室职责：负责工伤保险费用的投入和管理、各类体检、宣传报道安全文化建设方面费用的投入和管理。配合有关部门对安全生产费用提取、管理、使用进行维权监督检查。
第九条生产设备部职责：负责新增、改造、维护安全和职业危害防护设备、设施、器材（不含“三同时”要求初期投入的安全和职业卫生设施）；配备必要的应急救援器材、设备及维护保养；防暑降温、防汛排涝、防寒防冻设备设施；危险源、事故隐患的评估和整改、监控；设备事故处理应急设备等费用的投入和管理。负责引进新技术、新工艺、新材料、新设备的安全操作技术编制、培训教育等费用的管理
五、工作程序
第十条生安全环保部按月申报小劳保计划，按年申报大劳保计划，批准后进行领用发放。
第十一条生安全环保部按使用情况申报消防器材计划，经批准后领用发放。在当月奖金中提取的人均20元根据安全检查和评价的结果，对职工个人进行奖励。
第十二条防暑降温、职业危害检测评价、监测监控及健康监护、特种作业人员取证及复审、各类体检、重大安全活动、安全生产会议根据计划或文件由相关部门进行安排。
第十三条应急救援设备的检测、安全规章制度、安全操作规程编制、修订、发布、安全警示标志和安全标识、报刊杂志、专业资料、工伤事故救援和调查处理、安全法律法规宣传根据实际需要打专题报告经总经理批准后执行。
第十四条安全技术措施由生安全环保部根据各单位上报情况或职业危害因素检测结果制定，报总经理批准后列支。
第十五条特种设备安全性能检验费用需经安全部门管理人员签名后，报总经理审批后执行。
第十六条新、改、扩建设项目的“三同时”费用从工程费用中列支。
第十七条根据各类检查、隐患排查、日常点巡检中发现的各类需要完善、改造和维护的安全设施或设备，由相关责任单位上报计划，设备处要优先安排此类问题所需的费用，列入维修费用、备件或材料费用。
第十八条各类安全费用的主管部门都要建立相应的统计台帐，每月进行统计、分析、评价，每季度将台帐报生安全环保部，对公司汇总的安全费用进行统计、分析、评价。
六、附则
第十九条各部门都要严格规范安全费用管理，对不按照本规定使用、上报安全费用的责任单位，公司将依据《安全生产管理考核规定》对相关责任单位进行考核。
第二十条本规定有生安全环保部负责解释，自下发之日起执行。
第12篇 建筑企业费用报销流程管理规定
建筑施工企业费用报销流程管理规定
第一条为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，根据制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部各独立核算单位、全资子公司和控股子公司(以下简称“各单位”)。
第三条各单位可根据本规定，结合本单位实际情况，制定相应的费用报销细则或实施办法，并报公司审核后在本单位实施。
第四条本规定所称费用报销是指日常发生的差旅费、办公费、业务招待费、汽车费、运杂费、邮电通信费、水电费、租赁费、会议费、保险费、低值易耗品、各种规费、咨询诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他营业费用和其他管理费用等。
第五条权签人
1、本规定的权签人是指部门经理、副总经理、财务总监、总经理、董事长等，名单以控股公司、集团公司、公司及各单位的任命文件为准。
2、权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核审批的权利，并承担相应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务(公司权签人的授权待进一步明确后修改本制度再上报控股公司)。
第六条员工借款
1、日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先垫支，事后报销;符合《货币资金管理制度》或大额开支确需借备用金的，根据费用预算，填报《借款审批表》报批后，到所属财务部门申领借款。但需在事项完毕后5个工作日内办理报销手续。
当年12月31日前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。
2、借款实行“前款不清，后款不借”原则。员工在财务部门有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款;费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。
3、公司员工借款经部负责人、财务总监、总经理审批;各单位员工借款经部门负责人、公司派出财务负责人审核同意后，报经理(或指定的副经理)审批;各单位经理、公司总经理、董事长借款由各单位公司派出财务负责人、财务总监审核签字;公司总经理、副总经理兼任下属单位董事长的，指定在公司借款，所有人员严禁多单位(多头)借款和多头报销。
4、财务部门应加强对员工借款的管理，定期催收。
5、出差借款按照《差旅费管理规定》执行。
第七条报销的要求
1、发票的基本要求
①发票必须合法、真实、有效。
②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。
③发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
④发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。
⑤其它要求参见《会计基础工作规范制度》和国家相关法律、法规。
财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
2、报销凭证的填写要求
①必须按费用报销单要求填写相关内容。
②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属(属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单详细说明。
③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。
④报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
⑤财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)，可以核小报销金额;但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。
⑥费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单;
3、其他报销附件要求
①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。
②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。
③签有合同的费用报销(如广告费、设计费等)附件必须符合合同付款流程管理规定。
4、报销的时效要求
①当月费用一般应在当月报销处理完毕，部分费用如电话费等可以延至下月。
②当年费用一般应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销;财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。
③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。
第八条报销审批付款流程
1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任;部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。
3、财务部门负责人：财务部门负责人(或授权主办会计)对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
5、财务总监：对财务负责人(或授权主办会计)审核后的报销凭证，根据控股公司、行业集团、公司相关规定、本单位的制度进行整体审核，并结合本单位月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任。对不符合要求，有损本单位利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，应当扣留票据并及时上报。
有财务总监的单位，财务总监是财务负责人;没有财务总监的，财务部部门负责人(或授权副经理、主办会计)行使财务负责人职责。
6、各单位经理、公司总经理：根据控股公司、行业集团、公司相关规定、董事长的授权，对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任;对授权给副总经理审批的事项负管理责任并要有授权书;对还需要董事长、集团公司、公司审批费用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核不通过的予以退回。
经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。
7、董事长：根据控股公司、行业集团、公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。
董事长的费用由财务负责人审核。
8、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据;收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。
9、上述流程见附图(费用报销流程图)。
第九条若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。
第十条本规定由公司财务处负责解释和修改。
第十一条本规定自发布之日起执行。
附图：费用报销流程图
财务总监(或授权付经理)审核
财务部门负责人(或授权主办会计)审核
部门负责人审核
费用发生
经办人填制费用单据
经理或经理审核、审批
董事长审批
出纳复核付款
费用报销流程图
第13篇 华大物业公司员工培训费用管理规定
大华物业公司员工培训费用管理暂行规定
为了搞好培训工作,提高公司员工的素质,规范有关培训费用方面的管理,特制定本规定。
一、凡根据工作需要和岗位要求,已纳入《培训计划》中的培训,所发生的外送培训费用,在培训结束,考试合格取得证明或证书,并将证件原件交公司行政人事部备案后,准予报销全部培训费用。
二、凡与现岗位有直接关系,员工本人基本利用业余时间进行学习的培训,应由本人先提出申请通过审批。经批准者所发生的培训费用,在培训结束取得证明或证书,并将证明、证书原件交公司行政人事部备案后,其培训费亦可报销。
三、员工为了获得学历或高层次培训,且与现岗位要求并不直接,其培训费用应自理,并只允许在业余时间进行学习,不得占用工作时间,影响正常的工作。
四、员工离职时,应按以下规定,退回培训费用:
1、凡在公司任职不满一年的,本人应退回全部培训费用后。
2、凡在公司任职满一年不满二年的,本人应退回全部培训费用的50%。
3、凡在公司任职满二年不满三年的,本人应退回全部培训费用的30%。
4、凡在公司任职满三年以上的,本人不退培训费用。
5、培训费用按规定退回后,有关的培训证明、证件退回本人。
五、本规定由公司行政人事部负责解释,自颁布之日起施行。
第14篇 房地产公司应酬费用管理规定
房地产公司应酬费用的管理规定
为了加强应酬谢费用的管理,公司根据“小额、必须、合理”的原则,特制定如下管理规定,望大家共同遵守,自觉执行。
一、公司应酬费实行月份分级定额的办法,总额度由董事会下达,总经理控制。其他部门及18人员需开支应酬费也在此限额内。应酬费分级额度为:副总经理:每人每月人民币5000剩余额度由总经理控制使用。
二、应酬费额度一般在月内使用,余额不得跨月结算。
三、应酬费超过应先向总经理报批,经总经理批准后方可支出和报销,凡未经批准超额部门由本人承担。
四、额度外的专项应酬费,由公司向董事会提出申请,申请中应写明应酬理由、预算额度等。
第15篇 承包商安全费用管理规定
1.目的
为建立项目安全生产投入长效机制,加强安全生产费用管理,保证安全生产费用的合理计取和正确使用,特制定本规定。
2.范围
本规定适用于工业园工程(一期)项目。
3.职责
3.1hse部
3.1.1依据国家法律法规,制定、修订本规定;
3.1.2对承包商安全费用投入进行监督和审核;
3.1.3定期会同相关部门对安全生产费用的使用情况进行审计。
3.2财务控制部
3.2.1审核承包商的安全生产费用提取使用计划;
3.2.2及时支付承包商安全投入费用;
3.2.3对承包商安全生产费用的财务规范性监督检查。
3.3项目部
3.3.1审核承包商的安全生产费用提取计划和安全措施物资保证计划;
3.3.2监督负责区域的安全生产费用按规定落实专款专用。
3.4审计部
组织对承包商安全生产费用使用情况进行审计。
3.5监理单位
3.5.1审核承包商的安全生产费用提取计划和安全措施物资保证计划;
3.5.2监督承包商安全生产费用按规定实施专款专用;
3.5.3审核安全生产费用使用情况,向hse部汇报。
3.6承包商
3.6.1提交安全生产费用提取计划和安全措施物资保证计划;
3.6.2负责按规定管理、使用安全生产费用;
3.6.3定期向监理单位汇报安全生产费用使用情况。
4.费用的计取
4.1安全生产费用以建筑安装工程造价为计取依据,按有关规定具体标准如下:
4.1.1按《石油化工安装工程费用定额》(2007版)、《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》和万华企业工程量清单价格库的规定提取。
4.1.2施工承包商提取的安全生产费用列入工程造价和基本建设项目的投资概算,在竞标时不得删减。
4.2安全生产奖励费用不列入计取范围;
4.3高风险的工程项目,可在4.1标准上适当提高安全生产费用提取标准,在合同中予以明确;
4.4现场作业的人员办理团体人身意外伤害保险或个人意外伤害保险所需的保险费用直接列入成本(费用),不在安全生产费用中计取和列支。
5.安全生产费用使用范围
5.1一般使用范围
5.1.1完善、改造和维护安全防护设备、设施支出(不含“三同时”要求初期投入的安全设施),包括施工现场临时用电系统、洞口、临边、机械设备、高处作业防护、交叉作业防护、防火、防爆、防尘、防毒、防雷、防台风、防地质灾害、地下工程有害气体监测、通风、临时安全防护等设备设施;
5.1.2配备必要的应急救援器材、设备及维护保养和进行应急演练支出;
5.1.3重大危险源、重大事故隐患评估和整改、监控支出;
5.1.4安全生产适用的新材料、新工艺、新装备、新技术的研发及推广应用;
5.1.5安全生产检查与评价(不包括新、改、扩建项目安全评价)支出;
5.1.6安全生产和职业卫生宣传教育培训支出;
5.1.7配备现场作业人员安全健康防护用品支出;
5.1.8职业危害检测评价、监测监控及健康监护支出;
5.1.9安全设施检测检验支出;
5.1.10危险性较大工程安全专项方案论证支出。
6.安全生产费用管理
6.1招投标阶段,投标方应该根据现行标准规范,结合工程特点、工期进度和作业环境要求,在施工组织设计文件中制定相应的安全防护、文明施工等措施,并按照业主提供的招标文件要求结合自身的施工技术水平、管理水平单独报价。
6.2万华与承包商应在施工合同中明确项目安全措施总费用,以及费用支付计划、使用要求、调整方式等条款,禁止挪用、挤占安全生产费用。
6.3承包商在项目开工前,必须根据《建筑施工安全检查标准》(jgj59-99)及业主和监理规定,编制项目安全生产费用提取计划和安全措施物资保证计划,纳入财务预算,并报监理、项目部、hse部和财务控制部审核备案。
6.4承包商应确保安全生产费用按规定范围足额及时安排使用,不得挤占、挪用,在财务管理中单独列出项目费用清单备查,并按财务会计制度的相关规定进行核算。
6.5承包商每季度末申报hse费用时必须如实填写 “hse费用使用明细表”(附件1),并附相关hse费用票据,经监理、项目部审核、hse部审批后,由财务控制部按照相关程序付给核定费用。
6.6年度结余资金结转下年度使用,当年计提安全生产费用不足的,超出部分按正常成本费用渠道列支。
6.7对不按照本规定提取和使用安全生产费用、保障安全生产投入的,监理、项目部、hse部责令其限期改正。
