应收账款追收管理制度
1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断,对每笔账款作出处理意见。
4、制订商账(逾期应收账款)追收办法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序一般应包括下列步骤:
步骤
阶段
时间段
联系方法
催账形式
1
提醒客户
逾期第一天
传真
礼貌提示
2
提醒客户
以后第4天
传真
再度提示
3
了解问题
以后第4天
电话
了解客户发生了什么问题
4
第一次正式催账
以后第4天
传真
显示证据
5
严肃通知
以后第4天
传真
严肃通知
6
第二次正式催账
以后第4天
传真
显示证据
7
压迫客户式谈话
与6同一天
通话/拜访
表达不满
8
第一次经理对话
以后第3天
电话
催账级别升高
9
第二次经理对话
以后第3天
电话
最后一次谈话
10
最后通知
以后第3天
挂号信
最后通牒
11
送专业追账公司
一周以后
委托追账
与追账代理签约
12
提出法律诉讼
半年以后
委托律师
法律行动
