永安地产预算管理制度
安永地产预算管理制度
预算在传统上是使企业的资源获得最佳生产率和获利率的一种方法。为很好地管理成本、费用和资金,特制定本制度。
1.全面预算的内容
全面预算按其涉及的内容分为总预算和专门预算。总预算是指预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表。专门预算是指各部门的管理费用预算、资金预算和开发项目成本预算。
2.预算编制的程序和方法
各部门费用预算编制的程序和方法:董事会根据长期规划,提出公司一定时期的总目标,并下达规划目标;最基层成本控制人员自行草编预算,使预算能较为可靠、较为符合实际;各部门汇总部门预算,并初步调整本部门预算,编出资金预算、成本预算、管理费用预算;主要预算指标报告给董事长,讨论通过或者驳回修改;批准后的预算下达给各部门执行。
资金预算编制的程序和方法:由财务中心根据各部门的预算编制公司资金预算,以便最大可能发挥资金效益,使公司得以稳健发展;资金预算包括收入、支出和余额三大部分;根据销售出纳提供的销售回款表和应收账款表编制预计半年乃至一年的收入部分资金预算,包括预计本期实现收入和本期收回前期应收回收入两部分;支出部分包括土地款、工程款、税金和费用。根据公司签订的土地协议预算各期应付土地款。根据工程部、预算部编制的工程款支付预算计算各期应付工程款。根据销售回款情况和公司整体运作,计算每月上缴税金规模。根据策划部等部上报预算预计各期支付的营销费、管理费和物管费等。根据贷款合同计提各期利息支出;余额是收入与支出之差,并根据公司财务状况按资产总额的确定公司负债规模和盈亏临界点确定短期借款的额度。
开发项目成本预算:由工程部提出各项目成本明细及金额;财务部根据工程合同和工程款支付进度表,按权责发生制的原则正确核算各开发项目成本。
3.预算的执行
每月核算各核算部门费用的实际支付情况,对比预算数,以便更好地开源节流,合理安排费用支出;根据每月实际支付情况,适时修改预算,以便更好地控制资金,避免公司陷入窘困;财务部核算、监督各项目成本预算执行情况,避免不必要的超支给公司带来不利影响。
4.预算执行的考核
由财务中心组织监督、实施。
