酒楼支票发票印鉴管理制度

酒楼支票发票印鉴管理制度

酒楼支票、发票、印鉴管理制度

一、支票管理

1、 酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户,办理存款、取款、转账业务。

2、 为保证资金的安全,不得在同一银行开立几个账户,同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。

3、 不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

4、 支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写'空白支票签发领用登记薄',填写收款人、日期、用途、金额、支票号码,经批准后加盖印章,领用人签字备查。

5、 对于填写错误的支票,必须加盖'作废'戳记,与存根一起装订在当月的凭证内,并在银行存款日记帐中作相应登记。

6、 不得签发空白支票和远期支票。

二、 发票管理1 .建立发票领用登记表,领用发票时须由领用人签字。

2. 出纳员应随时掌握发票购、用、存情况,避免发票短缺影响正常营业。

三、 印鉴管理

1、 各种印章必须由各责任人妥善保管,严格按照规定用途使用。

(1) 财务专用章由财务会计保管。

(2) 留存银行私人印鉴章由出纳保管。

2、 签发支票或其他业务需盖章时,必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人,否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

3、 印章交接必须办理书面手续;印章移交给非规定人员,须经董事长审批。