第1篇 现金管理制度(范文)
公司的现金管理影响到公司的日常经营,接下来yjbys小编为大家精心搜集了一篇“现金管理制度”,供大家参考借鉴。
第一章 总则
第一条 为加强现金管理,规范现金结算行为,根据国家《现金管理暂行条例》,结合本公司实际情况,特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
第二章 现金支出管理
第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金:
1.职工工资、津贴,个人劳务报酬。
2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
6.结算起点以下的零星支出。
7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。
第五条 超过使用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。
第六条 转账结算凭证在经济往来中,具有同现金相同的支付能力。在销售活动中,不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第七条 开户银行应当根据实际需要,核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
第三章 现金收入控制的集中银行方法
第八条 集中银行,是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心,以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。
1.具体做法是:
(1)企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据,设立若干收款中心,并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。
(2)公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。
(3)收款中心将每天收到的货款存到当地银行,然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。
2.设立集中银行主要有以下优点:
(1)账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客,与由总部寄发账单相比,顾客能较早收到账单。顾客付款时,货款邮寄到最近的收款中心,通常也比直接邮往总公司所需时间短。
(2)支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行,而支票的付款银行通常也在该地区内,因而支票兑现较方便。
3.但集中银行也有如下缺点:
(1)每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额,而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多,补偿余额也越多,闲置的资金也越多。
(2)设立收款中心需要一定的人力和物力,花费较多。所以,财务主管在决定采用集中银行时,不可忽略这两个缺陷。
第四章 现金收入控制的锁箱系统方法
第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱,以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。
采用锁箱系统的具体做法是:
(1)在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。
(2)通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。
(3)授权公司邮政信箱所在地的开户行,每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户,然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。
第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间,即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务,因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以,如果平均汇款数额较小,采用锁箱系统并不一定有利。
第十一条 企业是否采用锁箱系统方法,要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小,则可采用该系统;反之,就不宜采用。
第五章 现金盘点制度
第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点,通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是:
1.在进行现金盘点前,应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封,然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账,如企业现金存放部门有两处或两处以上者,应同时进行盘点。
2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。
3.盘点保险柜的现金实存数,同时编制“库存现金盘点报告表”,分币种面值列示盘点金额。
4.资产负债表日后进行盘点时,应调整至资产负债表日的金额。
5.盘点金额与现金日记账余额进行核对,如有差异,应查明原因,并作出记录或适当调整。
第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证,应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。
第六章 现金预算制度
第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面:
1.确保在需要现金时有可供使用的现金。
2.在正常时期识别出现金短缺,以采用适当的补救措施。
3.发现多余现金,在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。
第十五条 现金预算是用预定数字编制的,它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点,应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧,要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而,非现金科目就不包括在现金预算内。
第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出,即现金的实际物理运动。然而,交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目,也要予以特别关注。
第2篇 酒楼现金管理制度
酒楼现金管理制度
1、使用现金结算范围。
(1)员工工资、津贴。
(2)各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。
(3)向个人收购农副产品和其他物资的价款。
(4)出差人员必须随身携带的差旅费。
(5)结算起点(1000元)以下的零星支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付,应当以支票进行结算,特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。
2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000元,超过限额的现金应及时存入银行,低于限额时可视情况从银行提取补足,特殊情况上报总经理审批。
3、财务人员从银行提取现金,应当填写'空白支票签发领用登记薄',并写明用途和金额。
4、符合现金结算范围的,凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证,经手人签字,财务会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。
5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位,必须以转帐支票付款,不得以现金或现金支票形式支付。
第3篇 灌云一中会计室现金管理制度
云灌一中会计室现金管理制度
现金管理制度是管理货币流通的重要措施，加强对现金管理，也是管好用好教育经费的一个重要环节。为切实加强管理，特制定本制度。
1．在下列范围内使用现金：支付教职工个人工资、津贴、福利费、退休金等；支付各种抚恤金、丧葬补助费等；个人的劳务报酬；出差人员差旅费；本市单位之间在转帐限额以下的小额支付等。
2．库存现金在银行核定的数字以内，一般不超过三天零星开支所需的现金。不得以条抵库。
3．将收入的现金及时送存银行，支用现金时从银行支取，不得坐支现金。
4．建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，做到日清月结，帐款相符。
5．坚持杜绝用转帐凭证套换现金，利用帐户替其他单位和个人套取现金，将单位的现金，按个人储蓄方式存入银行等各种违法行为。
6．采取必要措施，确保安全。
第4篇 旅行社现金管理制度
旅行社现金管理制度
一、各部门按规定领取备用金，由专人负责进行日常报销业务。
二、报销适应严格遵守有关规定，认真审核原始凭证核对无误后方给予报销，不能白条抵库。
三、凡现金支出的各项费用，应按明细用途分别填写另用单。并由经手人和主管、总经理三人签字方可报销。
四、财务部将报销单按照会计制度规定的科目编制现金付款凭证，统一报销，补足备用金。
五、严格遵守现金管理制度，不得坐支营业款。每天的营业款必须在次日全部解入银行。
六、凡暂支现金（包括差旅费及小额支出）须填写暂支单，经主管报总经理同意，方可提取现金，并应及时结算，不得随意拖欠。
七、公司财务部现金报销定于每周三上午，每月逢5日（发工资）不报销。
第5篇 物品、现金及其它管理制度
一、经销部商品进销帐目清楚，提货单据、凭证、印章有专人保管。
二、经销部的贵重物品要设专柜，每日盘点，严格交接手续，开架时贵重物品要有防盗、防损措施。
三、宾馆物品应定人保管,定点存放,定期盘点,帐务相符。
四、宾馆的总库房和二级库房门窗应牢固,并建立各类商品收、发、投、退等管理制度和安全措施；易燃、易爆物品的管理，应设有专门库房，并严格按规定执行；总库重地应有保安夜间巡视，每小时巡检不得少于一次。
五、各部门总台、吧台及其它收银人员，要严格按本馆有关规章制度办事，收取押金及消费结算时，要先收款后给票，票款相符，宾客寄存的现金及贵重物品，要当面点清，并让宾客在有无贵重物品处签名。
六、遵守备用金库存款限额规定。现金支票等有价证券，一律存入保险箱，支票和印章须分开存放。
七、宾馆提取或送存巨额现金须二人同行。各部门收银员必须将当天的营业额及时交计财部，严禁将现金放入收银台、办公室抽屉内过夜。二人以上使用的保险箱内要有分隔措施。
八、宾客的遗留物品和员工拾到的钱财，应立即上交保安部统一保管和处理。保安部应建立收领登记，设法寻找并归还原主。
九、黄色淫秽物品由保安部负责收缴，任何人不得私自处理，严禁私拿和传阅。
十、凡可能影响整个宾馆安全的部门（位）均为要害部门（位），包括配电室、茶炉房、水泵房、饮用水池、监控室、电话总机房、电梯机房等要害部门（位）应有明显的标志。
十一、要害部门（位）未经主管领导允许不得参观，因工作需要，非要害部门（位）的人员进入要害部门（位）要有登记。
十二、健身中心、澡塘浴室水温温度适宜，防止发生因管路、阀门、水池等温度高，出现烫伤、晕澡现象，要安排专人经常巡查，并有明显标志。
十三、对公安机关下发的通缉令、协查单，要指定专人收发和登记，经常注意核查，不得散失或张贴。
十四、遵守外事纪律，妥善保管机密文件和资料，防止遗失、泄密。
第6篇 餐厅现金管理制度
餐厅现金管理制度(七)
为加强对现金的管理和监督,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,制定本制度。
一、为加强对现金的管理和监督,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,制定本制度。
二、为保证餐厅营运工作的正常进行,必须保持适量的库存现金。
三、现金的使用,要能保证下面的项目能及时支付:
1.食材的采购费、运输费、加工费。
2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。
4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。
5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。
6.设备的小型维修的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。
7.公司负责人安排的其他小额开支。
四、除保证上项两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。
五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避免在保险柜外放。
六、不准以收抵支,收支必须分开。
七、不准代其他单位收、付现金。
八、不准将公司存帐户借给他人使用。
九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。
十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边,脱离帐务监督。
十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应及时查明原因调帐。
十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明原因及时处理。
第7篇 超市现金管理制度
现金管理制度
为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、 出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。
二、 现金营业款的管理。
各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
三、 现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。
五、现金借支的管理。
公司严格控制借支现金。
1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。
2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。
3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。
六、其他款项的管理。
各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元。
第8篇 现金、票证安全管理制度
为切实加强公司现金、票证的安全管理,确保资金、票证的正常周转,防止发生意外事故,维护稳定的生产秩序,特制定本制度:
(一)、现金保管必须严格按规定办理,库存现金不得超过规定限额,超过限额必须每天送入银行。
(二)、遇特殊情况需将大量现金、票证存放保险箱内过夜,必须请示公司领导,经同意后由部门派人值班守护。
(三)、帐册、现金、票证要及时清理、检查、核对,重要凭证必须登记入册,严格审核手续。
(四)、财务票证管理人员,应将票证和印章分别存放,保险箱钥匙严禁存放办公桌内,必须随身携带,不得将钥匙移交他人保管,一旦移失要及时报告保卫和分管领导,便于妥善处理.
(五)、财务人员和保管员应严格遵守岗位责任制,认真履行职责,不得向无关人员泄漏有关财务情况。
(六)、财务保管人员应具备高度的责任感和警惕性,发现可疑情况要及时报告,发现财务室、保险箱被盗应报警,并注意保护现场,协助侦破。
(七)、财务室的门、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必须经常检查,现金保管员调动后要及时更换门锁,发现隐患及时整改。
(八)、财务人员因违反规定,致使钱物、票证被窃、遗失,造成损失按相关规定予以处罚,重者追究法律责任 。
第9篇 高中现金、票证、贵重物品安全管理制度
淳高高中现金、票证、贵重物品安全管理制度
1、财务部门必须严格执行银行规定的库存现金的限额。确因特殊情况，必须滞留超额现金过夜，要及时报告学校保卫科，并设专人就室看守。
2、现金和有价证券必须存放在安全设施良好的金柜或库房内，会计室的房屋要安全、牢固，做到窗有铁栏，门包铁皮。
3、取送数额较大的现金必须两人以上同行(至少有一名男性)，取送万元以上巨额款的，应派专车并配有保护人员。
4、个人现金及有价票证不准在会计室内存放。
5、存放高档物品、贵重器材的库房、实验室、演播室等门窗要安全牢固，做到窗有铁栏、门包铁皮、双锁，并设专人管理。
第10篇 现金票证的安全管理制度
1、当日收缴现金按医院规定上交银行，各收费处除当日现金交银行外，后收入现金应及时存放指定的保险箱内。急诊收费处，坚持24小时岗位值班制，收费处的门（防盗门）随开随关。报警器接通110服务中心和本单位监控室，下班时间落实专人将报警器打开。
2、公款和有价票证不能带回家中，如违反规定发生丢失或失窃，由保管人全部赔偿。
3、现金、有价票证及保险箱钥匙下班后不得放在办公桌抽屉内，财务科负责人每月抽查一次，并有抽查记录。
4、财务科，遇有特殊情况，过夜现金超过银行、医院核定数量，应落实人员值班守护，并与保卫科或总值班联系。
5、收款室、财务室严禁不相关人员进入，非本科室人员不得进入操作室，手续均在柜台外办理。
6、出纳人员去银行存取现金时要用专车，单位安排安全保卫部门人员共同负责安全。
第11篇 中学支票、现金购物管理制度
邺建中学支票、现金购物管理制度
为了加强财务管理，使有限资金得到正确、合理的使用，发挥更大的效益，严防资金的流失和浪费，特制定如下制度。
一、各部门购物先制定计划，填好购物申请单，经分管领导同意、复核后，交财务主管领导审批。
二、零用支票、先填零用支票申请单，如实填写用途，所需金额按审批权限经财务主管领导审批后，会计方可发放支票。在使用时，不得超守审批金额的10%。
三、购物或办事若需零用现金，需写借条，经财务主管审批后，方可借用现金，原则上一周内结清，没有使用，及时归还财务室，不得个人占用。
四、购物需有经手人、验收人、审批人三人签字后，方可报销。
第12篇 中学现金管理制度
江临中学现金管理制度
一、严格执行上级有关部门的现金管理制度和有关规定。
二、按规定标准使用现金，1000元以上原则上实行转账、电汇。
三、收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。
四、学校收取现金由总务处统一管理，其他处室不得收取现金，以杜绝小金库的产生。违者按上级有关文件精神处理，直至追究法律责任。
五、现金储存不得超过银行核定限额，不得座支，收入及时入账，严禁形成帐外公款。
六、借支公款，必须填写学校规定的票据，公款不得借给私人，不得挪用公款或白条抵库。
七、业务人员办理现金支付业务时，认真审核原始凭证，原始凭证必须具备日期、品名、数量、金额、单位等五要素，以及经手、验收手续是否符合财务制度，审批人签名慎防涂改、伪冒，若有不符，财务人员应当拒绝支付。
