财务管理制度范文大全（十二篇）

第2篇 某某餐厅财务管理制度

随着餐饮业务的不断扩张,餐饮规模也越来越大,那么作为餐饮从业者的你,有没有一套适用于你企业的餐厅财务管理制度呢同时为加强餐厅财务管理,规范财务行为,以适应机构改革的需要,根据有关财经法律、法规的规定,结合某餐厅实际,特制定了本财务管理制度资料,对餐厅财务管理有一定的帮助。本餐厅财务管理制度包括:餐厅财务管理体系、预算管理、报销签字制度、借款和财物购置管理、固定资产管理制度、财务监督及现金、支票、票据管理制度。

一、餐厅财务管理体系

1、财务活动在科协主席主持下,由办公室和会计核算中心分工负责,市科协为一级财务核算单位,财务由市预算会计核算中心统一进行核算。

2、科协财务由主席主管,办公室为具体职能部门,由财务人员报帐。南湖、秀洲二区的专项经费,原则上按核拨经费额度包干使用,纳入统一管理。

3、负责对市科技馆的财务拨款,加强财务监督管理,规范财务核算。

4、经费收支必须统一纳入本单位财务归口管理,严格按照市财政和单位核定年度收支预算计划,对资金使用情况进行监督控制。

二、严格实行预算管理

1、各职能处室根据年度工作任务在年初编制本处室的全年度收支预算,由办公室进行综合平衡后,编制年度预算方案,预算方案经主席审核后,由主席办公会议讨论通过,报送市财政局。办公室负责单位日常用款计划与控制,由财务人员向主席汇报收支执行情况,每季做好财务分析报告,按时提供会计报表以及餐厅财务管理所需要的相关资料;负责单位财务制度的制定和修改;负责财产物资管理。

2、根据市财政统一要求,各单位必须提前一个月上报财务用款计划。各科室于每月20日前将下月工作安排与用款计划报办公室。

严格按预算方案安排活动支出,对未列入预算的活动支出,必须经领导同意方可支出。

3、鼓励各处室积极向有关部门及上级部门争取项目经费,对争取的项目经费实行专款专用。

三、严格财务审批权限,坚持报销签字制度

1、科协实行“一支笔”签批,科协主席审批各项费用开支。各处室一般人员费用报销由处室负责人审核,处室负责人报销由分管领导审核,主席审批。

为提高工作效率,每周一下午进行签字报销,办公室原则上需在三个工作日内报销完毕。

2、会议费支出:会议费支出标准,按照嘉财行(97)377号《关于调整市、区行政事业单位会议接待费标准的通知》执行,召开会议前需编制会议预算,经分管领导审核,由财务人员持会议预算审批表及有关会议通知报财政审批,会议结束后各处室凭会议开支的有效单据及时与财务人员结算。

3、差旅费支出:工作人员出差补贴标准和住宿标准按照嘉财行(2002)1 号《关于印发(嘉兴市本级行政事业单位工作人员差旅费开支规定)的通知》的规定执行。

4、医疗费支出:医疗费的报销,严格按照新基本医疗保障制度有关规定执行。本单位子女(18周岁或高中在校生)以下医药费,经财务人员审核后一律按药费总额60%报销。

5、业务费支出:业务接待费的支出标准,按照财政核定预算控制口径为单位日常公用经费综合定额的2%拨给,因此必须严格控制业务招待费支出,各处室因公接待需在分管领导同意下通知办公室,由办公室统一安排。接待下级单位人员由相关处室原则上安排在机关食堂内,用餐标准为人均20元。

6、车辆维修费、燃料费、里程补助费支出。车辆需要维修时,驾驶员填制维修审批表,提出修理项目,预计修理费用,报办公室审核,报主席审定。燃料费根据财政规定实行政府集中采购,超定额部分燃料费统一由办公室购买,驾驶员根据需要领取。里程补助费的报销由财务人员根据办公室提供里程清单进行核算。

7、书报杂志费支出:公费书报、杂志资料费订阅,在每年10月份由各处室列出订阅清单,由办公室汇总,报领导审批后统一订阅。

8、印刷费支出:各处室印刷文件、资料费用,由各处室在每月月底提供清单(轻印中心除外),由办公室统一结算、报批。

9、培训费支出:经组织批准参加学习的费用,按现行规定报销。参加本科学习的,其学习费用除学杂费外全额报销。参加研究生(班)的,学习费用由学员自负15%,其中在每学期结束后凭有关学费发票和本学期的成绩单(最后一学期凭毕业证书)报销70%,学习结束后,凭毕业证书再报销自负部分的50%。

学期期间中断学历教育的或学习结束未取得毕业证书的、学校不予毕业的,经办公室核查后其费用由财务通知核算中心从其本人工资中予以扣还。

经组织推荐参加学历教育其学习费用全额报销,未经组织批准同意参加各种学习的其学习费用由本人自理。

第3篇 某纺织厂财务管理制度

纺织厂财务管理制度

第一章 总则

为实现投资盈利的目标,本厂应做到管理得法,经营有方,并且财务会计制度健全,才能有正确的盈亏计算,以确保对企业负责。

为贯彻我国颁布的《会计法》及《企业会计准则》,执行有关法律和行政法规以及国务院财政主管部门的规定,使本厂的会计报表在编制、备置、监证、提出、分发、公告等有统一的规范,真实反映本厂的经营效果,便于厂的执行和社会的监督,特制定本财务管理制度。

第二章成本管理

为使本厂在生产、经营中,投入较少的人力、物力、财力,不断降低消费和降低产品成本,取得较大的生产经营成果,为国家积累更多的建设资金,同时为本厂和员工争取较多的收益,结合本厂的具体情况,制定此成本管理制度。

1、为使厂在规定的计划期内,确定厂的产品成本水平,使厂和员工明确增产节约的目标,不断改进厂的经营管理,财务部必须按季、月编制成本计划,上报厂长,经批准后作为检查工作的依据。

2、厂成本计划是综合反映厂经营状况的质量指标,必须根据厂的生产、技术、财务等各计划综合编制。因此,各部门应按时编制生产计划、劳动计划、工资计划、技术组织措施计划、费用计划以及主要原料――棉纱消耗定额、染化料消耗定额、动力用电定额、工时或劳动定额等,及时提高财务部进行编制。

3、成本计划确定后,必须把各项指标分解下达到各部室、车间贯彻实施,各项费用下达到车间、部门作为经济核算的指标,财务部按各项原材料消耗定额严格执行,控制其购入数量和使用数量,以达到预期的经济效果。

二、生产费用的控制和日常管理

1、做好生产费用的控制和日常管理工作,是厂实现成本计划、完成降低成本任务的重要措施。根据色织行业中,原材料占成本比重较大的特点,对用纱定额必须严格控制。生产部和车间对百米用纱量必须严格掌握,对棉纱投入量要计算准确,做好控制。

2、辅助材料由厂根据各纱支色号制定工艺配方,并做好代用料的使用,力争降低辅助材料的成本,同时必须加强现场的生产管理,严格执行工艺操作规程,掌握做好温度和时间的控制,克服漂染的色花、色差现象,减少复色率,相同的色号尽量安排连续生产,节约辅助材料。

车间和部门对燃料、油料、机物料必须执行定额发放使用,严格考核,做到物尽其用,收旧利废,节约降耗。

3、各项费用的支出,由财务部根据具体情况,下达到车间、部门掌握,并纳入经济责任制进行严格考核,控制费用开支。

三、成本核算与分析

1、根据厂经营的实际情况,成本核算对象以各个产品的具体品种为核算对象,以每月为核算周期。月终在产品成本采用材料成本法,即在产品成本只计算主要原料成本,不计算工资费用。

2、成本核算方法

根据现行情况采用品种法。但品种之间的成本分配方面,对于主要原材料能直接计入的,采用直接计入,不能直接计入的,根据各成本项目的具体情况,制定合理的定额,按定额比例进行分配。具体计算方法按照《……成本核算办法及计算规程》执行。

3、成本分析

结合本厂的经济活动分析例会进行成本分析活动。对生产费用开支情况以及主要产品的成本升降,按成本项目进行具体分析,找出存在问题,总结经验,拟定今后的新措施,以达到不断降低产品成本,增加经济效益的目标。

第三章 货币资金管理

现金,银行存款是日常收支、经济活动、货币结算的渠道,为了保证本厂的货币资金完整无缺,合理使用,加速流动资金的周转,结合本厂的实际情况,特指定本货币资金管理制度。

一、现金、银行存款的管理

1、库存现金按照国家银行规定,我厂限额定为5000元,进行存取备用,超出库存限额,必须当天递交银行存储。

现金保管按保卫部门有关规定办理。收支结算款项的记账,必须按照国家会计制度和记账规则,做到日清月结,月终银行存款必须与银行对账单核对清楚,并做好调节表备查。

库存现金必须每天与账户核对,不得以白条单抵库。对各项存款,未用支票和印鉴必须妥善保管,以防遗失。

2、日常付款的原始凭证,各种发票,必须有经办人、验收人(或证明人)签证填写用途,按规定办理审批,再由财务经办人审核后才能付款。

3、用款额在100元以下(含100元),可不使用支票,经部门主管签名后,直接到财务部办理请款或报销。

二、银行支票管理

1、用款额在100元以上的,应先由经办人员填写请款单,经用款部门主管审核后,呈交主管经理(500元以上呈交厂长)审批,然后由财务部长核准签名后,携同“请款单”及“转账支票申请签领卡”,到财务部办理领取支票或办理汇款的手续,如需要财务部汇款的,则填写“付款通知书”。

同城或异地采购物资,原则上满100元以上者须使用支票或汇兑办理。如属经营关系或其他特殊情况,需要现金支付的则由有关部门申报原因,经厂主管领导或厂长批准后,方能输付款。

2、凡领用支票及汇票给予收货单位的,必须经主管领导(厂长)批准签名后,方能办理。事后必须按制度规定时间内办理材料进仓和结算预付款项。

3、为了利于经营运作,从实际考虑出发,必要时允许采购人员领取不填写金额的转账支票,但必须在支票上证明收款单位和限额。限额数目由财务经办人员在支票上写清楚,支票上其他书写栏目可由用票人亲自填写。

4、转账支票领出五天内,市外汇款三十天内,办领人必须到财务部报账,如因特殊情况未能按期报账的,则要经主管领导或厂长认可,否则,视作违反财(经)务纪律处理。

5、如发生支票遗失、汇款出现以外等异常情况时,必须及时报告财务部,采取有效的应急措施,防止造成经济损失,并同时报告厂长。若造成损失,经办人员负全部责任。

6、支票由财务部出纳员保管和签发。出纳员因事离厂外出时,由部长指定专人托管签发。支票印鉴按实用张数盖印,严禁事先在支票上盖齐印鉴。

三、备用金的管理

因工作需要,供销人员及其他对外业务部门,按规定可备有定量的备用金。在备用金用完之前,应自理好报销单据,到财务部办理报销手续。

领取备用金人员及因公出差的借款人员,必须填写借款单,经主管厂长或厂长审批后方能办理借款手续。公差人员公干回来十天内,必须办理报销手续,而逾期不办理又未经主管厂长或厂长批准的,则按挪用公款论处。

凡领取定额备用金的部门和人员,必须在当年12月25日前,将定额备用金全数交回财务部,待下年度一月,再按规定领用。

四、本制度的解释权属于财务部。

如遇上级财经部六再有新的规定时,则按上级有关财经部门的新规定补充执行。

第四章 固定资产管理

为保证国有资产的完整,提高本厂厂房、设备的使用效能,充分、合理地使用和管理好固定资产,特制定本制度。

一、固定资产的分类:

1、生产用固定资产

指参加生产过程和直接服务于生产过程的各种固定资产。

①房屋

②建筑物

③机器设备

④工具仪器及生产用具

⑤运输设备

⑥管理用具

⑦技术资料

⑧其他生产用的固定资产

2、非生产用固定资产

指住宅公用事业、文化生活设备、卫生保健等方面使用的固定资产。

3、未使用固定资产

指新增的尚未开始使用的和停止使用的固定资产。

4、不需用固定资产

指不适合本厂使用,已经报告上级有关部门处理的固定资产。

5、土地

指有价的生产用和非生产用的土地。

二、固定资产的标准和购置、增加

1、固定资产的标准:

①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

②不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年

2、固定资产的增加及其手续

①购入的固定资产,按照实际支付的买价和售出单位的账面原价(扣除原安装成本)、包装费、运输杂费和安装成本。

②自行制造的固定资产,按制造(建造)过程中实际发生的全部支出。

③其他单位投资转入的固定资产,按评估确认或者合同、协议约定的价格。

④融资租入的固定资产

按租赁协议确定的设备价款、运输费、途中保险费、安装调试费等的支出。

⑤在原有基础上进行改建、扩建的固定资产,按原有固定资产原价减去改建、扩建过程中发生的变价收入,加上由于改建、扩建而增加的支出。

⑥接受捐赠的固定资产,按同类固定资产的市场价格,或根据提供的有关凭据的价值,再加上接受固定资产时所发生的各项费用。

⑦盘盈的固定资产,按量置完全价值。

3、固定资产的手续

固定资产,应由有关部门、车间提出计划,经厂务会议审定,厂长批准(重大项目要经厂领导班子或职代会审议),按管理权限购置或兴建。

三、固定资产归口分级管理

在厂长的领导下,各部室分工负责固定资产的管理工作。按照各类固定资产的使用地点,分别由各使用和经管部门负责管理。

1、财务部负责组织和推动全厂的固定资产的价值形态管理工作。设立各类固定资产的明细账卡,并对固定资产的保管完整和有效使用进行全面监督。会同设备部办理固定资产的内部转移清理和报废手续。

2、设备部对全厂的在用、未用和不需用的机器设备、工具及生产用具,应设立明细的技术档案卡片;负责实物形态的管理工作;检查各部门的使用、保管情况;负责办理机器设备、工具及生产用具的内部转移,出租、调拨、报废、处理;并填制规定表格,报送财务部。主管设备的调拨,要上报上级有关部门。

设备部负责组织、编制年度维修计划,并指导车间和部门实施。

3、物业部对房屋、建筑物、土地及管理用具,应设立档案卡片;检查各使用部门的使用和保管情况;保管房屋契证及有关资料;办理内部转移、出租、清理、报废等应向厂长申报,经批准后填制规定表格报送财务部办理手续,物业部要备案存档。但最终上报市纺织集团公司拟由设备部对口办理。

事务部会同设备部,编制并执行房屋、建筑物的维修计划。

4、办公室监督车队,对运输设备要设立档案卡片,检查运输设备的使用和保管情况。向设备部申报、办理出租、调拨、清理、报废手续,并填制规定表格报送财务部。督促承包车队编制并执行维修计划。

5、车间和各部门的职责

①对本车间、部门所使用的固定资产设立卡片,指定专人管理。

②保证本部门的固定资产卡、物、账相符,确保完整无缺,正常使用。

③负责向设备部提供固定资产的内部转移、出租、停用、调拨、清理、报废的情况,并申报、办理有关手续。

④协助设备部编制年度修理计划,并组织有关人员实施。

⑤各车间、部门使用的各类固定资产的管理,要把责任落实到班组和个人。

⑥每年的年终,由设备部组织会同各归口部室和使用部门,对各项固定资产进行一次盘点,并向财务部汇报、核准。

第五章 在制品盘存

第4篇 医院财务收支管理制度

医院财务收支管理制度

为加强医院医疗收支的安全和完整,防止资产流失,特制定财务收支管理工作制度如下:

一、财务收入得管理

1、医院日常的住院、门诊收入由核算员按照规定的核对程序核对;住院、门诊发票金额与住院、门诊收支日报表是否一致,将核对后的日报表交给出纳予以收款,每日应将业务收入及时,足额缴入银行.

2、对日常业务以外上的零星收入,应开据财政部门规定的统一收款收据,及时做好现金收缴和帐务处理工作,对房租等应收帐款,按合同规定的期限做好催收工作,保证收入的安全、完整。

二、财务支出管理

1、严格按照批准的预算和计划所规定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手续,讲究资金使用效果。

2、严格执行国家的财政、财务制度和开支标准,各项资金的使用必须划清资金渠道,对购置大型贵重仪器设备和大型修缮,各科室应预先编造计划,做好可行性研究,报院仪管会讨论,由办公室会议集体决定,由院长审批后实施,专项资金做到专用,根据年度计划,安排开支。

3、医院的各项经费支出按照院长和分管院长的授权批准控制。

4、各物质采购,需填写支票申请书,由科室负责人签字并在支票领用单上签名,购买后入库存验收,并在验收单上签上有关人员的姓名,每月终了,财务科应与各仓库部门进行库存金额核对,做到帐帐相符,帐物相符。

5、修缮费,由总务科根据修缮项目,报出预算,经院长审批后,财务科按照预算开支。

6、对于公出、进修、探亲等报销均按照财务制度执行,报销单据由有关职能科室负责人及财务会计审核后签字,再由分管院长在授权批准范围内审批后方可报销。

7、总务、行政、后勤线的日常开支,在授权批准范围由田付院长负责审批并承担责任。

8、医疗一线日常业务开支,在授权范围内由张建荣书记负责审批并承担责任。

9、护理一线日常业务开支,在授权批准范围内由史水红付院长负责审批并承担责任。

第5篇 物业财务会计核算工作规范管理制度

物业财务管理制度之会计核算工作规范

1、公司财务部代理分公司(管理处)核算的,必须将公司与分公司(管理处)独立建帐,准确划分核算对象,正确反映各核算主体的经营成果和其他会计信息。

2、会计核算的一般要求:财务部应遵照中华人民共和国《会计法》和统一的会计制度的规定建立会计帐册进行核算,及时提供合法、有效、真实、准确、完整的会计信息,保证会计指标和前后各期的可比性。

3、会计核算以人民币为记帐本位币。

4、对政府主管部门报送的报表必须采用财政部统一规定的格式。

5、会计凭证、帐簿、报表和资料应按国家有关规定建立档案。

6、会计凭证的一般要求

a.原始凭证必须具备:凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位名称、经济内容、数量、单价和金额等。外来原始凭证应有填制单位公章。原始凭证大小写金额必须相符,原始凭证不得涂改挖补。

b.记帐凭证统一使用通用记帐凭证。记帐凭证必须具备填制凭证日期、编号、摘要、科目、金额、附件张数、填制人员、记帐人员、稽核人员和主管人员签章。

c.记帐凭证要连续编号,一笔业务需填制两张以上凭证时,可采取分数编号。记帐凭证除结帐和改错外都应附有原始凭证。记帐凭证发生错误应重新填制,已入帐的可用红笔填写与原内容相同的凭证冲回,如只是金额错误,也可将其差额另编一记帐凭证。

d.记帐凭证连同其原始凭证,按编号顺序装订成册,加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人盖章。

e.原始凭证不得外借,其他单位因特殊需要经财务部经理同意后,可提供复印件,并由提供人员和收取人员登记签名。

f.外部原始凭证如有遗失,应取得原开具单位盖有公章的证明,注明凭证的金额、号码、内容等。如无法取得的,由经办人写出详细情况,单位负责人、财务主管人员签字,代为原始凭证。

7、登记会计帐簿

a.按统一会计制度的规定和业务需求设置会计帐簿,包括总帐、日记帐、明细帐、辅助帐等。

b.现金帐、银行存款帐必须采用订本式帐簿,用计算机打印的帐簿必须连续编号,并装订成册,由主管会计和具体经办人签章。总帐和明细帐、现金日记帐、银行日记帐应定期打印。

c.会计人员应根据审核无误的记帐凭证登记会计帐簿,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。各种帐簿应按页连续登记,不得跳行隔页,否则应注明'此页(此行)空白'字样。凡需结出余额的帐户,其余额应注明借贷方,没有余额的应作出标记。上下帐页结转时要注明'过次页'或'承前页',对需要结出本月发生额的帐户,结计'过次页'的本页合计数,应为本月初本页止的发生额的合计数。

d.帐簿记录发生错误时,不准涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹,不准重新抄写,应按有关规定进行更正。应将错误文字或数字画线注销,在其上方填写正确文字或数字,并加盖名章。对错误数字必须全部画线更正,不得局部修改。由于记帐凭证错误造成帐簿错误的,可按更正的记帐凭证登记帐簿。

e.各单位应定期核对帐簿,保证帐证之间、帐表之间、帐帐之间、帐实之间相符。定期结帐,月度需结出当月发生额的应在摘要栏中注明'本月合计'字样,并在下面通栏划单红线;年结的注明'本年累计'通栏划双红线。年度结转要在摘要栏分别注明'结转下年'和'上年结转'。

8、编制财务报告

a.各单位应按月、季、年编制财务报告,财务报告包括报表及财务情况说明书。

b.对外报送的财务报表应按国家统一规定的会计制度和格式编制。

b.会计报表应根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

c.会计报表之间、各栏目之间凡有对应关系的数字,应相互一致,本期报表与上期报表之间有关数据应相互衔接。不同会计年度,各项目内容及核算方法发生变化的应在报表中加以说明。

d.会计报表应按有关规定的期限对外报送。报表应加具封面,装订成册,加盖公章。封面还应注明单位、地址、报表所属年、季、月、报送日期、单位负责人、会计机构负责人、会计主管、编表人签章等。

e.年度会计报告需要审计的,编制前应先委托会计师事务所进行审计,将会计师事务所出具的审计报告连同会计报告按规定期限报送有关部门。

第6篇 典当公司财务管理制度

某典当公司财务管理制度

一、基本原则

为加强对典当行的财务管理,堵塞漏洞,增收节支,提高效益,特制度本制度。

1、财会人员要认真履行职责,根据《会计法》、《会计准则》及《财务通则》等法律法规的规定,真实、准确、完整地反映典当行经营状况。

2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则,做到凭证要素齐全、往来帐目清楚,资金日清月结。

3、财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资料;要定期向总经理上报业务经营情况和损益情况。

二、收支管理

1、典当行的一切收入统一由财务部管理,财务应严格执行收支两条线的原则,典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。

2、出纳员收款,必须使用财务部指定认可的收款单。

3、凡因公需借用公款者,必须按照规定的借款审批程序,报经总经理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内,到财务部办理报帐手续。

三、票证及印章管理

财务部要建立重要空白凭证领用登记制度,对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证,财务部门要统一购置,按照数量、种类造册登记。重要凭证领用必须按以下规定执行,用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门。

1、支票管理

(1)支票的购买、签发均由出纳人员管理,出纳员应建立“支票使用登记簿”,按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。

(2)支票上使用的印鉴共2枚,其中个人印章由出纳员保管,财务专用章由财务部经理保管,会计人员对支票的签发要实行监督。

(3)出纳员在填写支票时,要按照银行的有关规定执行,不准签发空头支票,不准签发远期支票,不准出租或出借支票。

(4)作废的支票,出纳员要在支票存根上盖“作废”章,并在“支票使用登记簿”上注明“作废”,并将该支票交给财务经理存档备查。

(5)领用支票时,领用人须填写支票申领单,经总经理批准、财务部经理签字、领用人在“支票使用登记簿”上签字后,方可领用。

(6)领用支票的业务部门,应妥善保管已领用的支票,并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算,否则不予办理新的业务。

2、当票管理

(1)当票是当户与典当行发生质押、抵押融资关系的重要原始凭据,财务部门购进印制的当票要统一登记,营业部、业务部在领用空白当票时,要按印刷号码的先后顺序;领用人领用当票时应填写“当票申领单”,注明本数及号码数,由业务经理签字,总经理批准后,在当票使用登记簿上签字。

(2)财务部要监督当票使用,实行定期或不定期的检查制度。每月底要对当月当票使用情况及库存当票的实物情况进行盘点核对,检查保管是否有误。

四、现金管理

根据中国人民银行颁布的现金管理条例,结合本典当行的实际情况特作如下规定:

1、公司的现金只能由财务部的出纳员负责收支和保管,其他任何人无权办理现金收支业务。

2、现金只能在规定的范围内使用,包括:支付职工工资、津贴;支付个人劳务报酬;支付各种劳保福利费用;出差人员的差旅费;结算起点(1000元)以下的零星支出;中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。

3、营业部备用现金初步核定为5千元,根据业务情况,备用金超过5千元需上缴财务部;备用金不足时,可向财务部重新申领以补足备用金。

4、现金收入应于当日送存银行,一般情况下,不得坐支现金。营业部备用金使用应一日一结,定期与财务部出纳对帐;财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况。

5、现金收付的各种原始凭证,必须经过会计人员严格审查,并编制记帐凭证,出纳人员应根据经过审核的记帐凭证,办理收款和付款业务。

6、出纳人员在收付现金后,必须在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记,以表示原始凭证上所列款项收到或已经支付,以防止重收或重付。

7、建立现金日记帐,由出纳人员根据审核无误的记帐凭证逐笔记载现金的收、付,并在记帐凭证上签章,作为已经记帐的依据。每日营业终了,应计算出当日现金的收入,付出及结余,做到帐款、帐帐相符。

8、出纳人员必须严格遵守现金管理制度的规定,不准私自挪用现金;不准以“白条”抵库;不准谎报用途套取现金;不准将私人现金与公款混合;不准将私人财物放入公家保险柜内。

9、现金存折由会计保管,密码由出纳员保留,取款时,由出纳办理,取款完毕,存折退归会计保管。为了保证现金的安全,每天的库存现金不得超过银行核定的2万元限额。

10、为加强对出纳工作的监督,财务主管应对出纳人员经管的现金进行定期、不定期的清查,发现帐款不符或者有其他不符合规定的行为,应及时查明原因,报领导和有关部门处理。

五、费用管理

1、费用支出应按照增收节支、降低成本的原则严格控制,逐步建立各项费用的定额控制办法,以达到节约成本,提高效益的目的。

2、办公用品采购:办公用品的购买,先由各部门提出书面计划表,包括数量、预计金额,交办公室汇总,再经总经理审批后,送财务部作为办理借支或报销的依据,原则上一般不得超出预计金额,超过的应陈述正当理由。

3、所有费用报销必须在单据上注明事由,由经手人签字,证明人签字,对于手续不全的,财务部可以拒绝结算。

4、所有费用审批,实行总经理一支笔制度,无总经理签字的费用单据,财务部不得报销。

5、固定资产的购置及大额费用发生,由总经理请示董事长后决定。

股东签字盖章:

第7篇 餐饮行业财务管理制度

1.餐饮服务中心实行财务集中管理,部门独立核算的财务管理体制。

2.餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家,学校和后勤发展集团有关财务的,法律,法令,法规及管理制度,自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

3.餐饮中心财务室负责日常的报帐,算帐,记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据,参与中心的规划和决策。

4.财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作,实行主任'一支笔'的财务审批制度。

5.会计人员应尽职尽责作好会计工作,严格实行会计监督,遵守成本开支范围,降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

二.现金管理制度

1.严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

2.遵守'现金收、支两条线'的原则,严禁私自坐支、挪用。

3.不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

4.现金发生差错,要及时查明原因,作好记录,按有关规定处理。

5.各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室,财务室要及时送存银行,库存现金不得超过限额规定。

6.每天营业收入的现金要由保管员,核算员负责收回,三人以上共同清点,核对无误后及时入帐,并由部门负责人、当事人签字。

7.任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

8.采购人员使用现金,必须由二人负责,持市场购货报销单经中心主任审批后,到中心财务室报帐。

9.因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丢失、被盗,应追究当事人责任,并赔偿损失。

三.银行存款,支票管理制度

1.财会人员必须严格执行财会管理有关规定,不得出借,出租银行帐号,不准签发空头支票。

2.填写结算凭证,必须认真,准确,清楚,不准涂改,大小写金额要一致。

3.出纳人员从银行购回支票,首先要按号码顺序在支票登记薄中登记,然后启用,未用的空白支票要妥善保管。

4.出纳员要认真核对银行往来帐目,做到日清月结,对未达帐款要及时催要清理。

5.中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

6.支票与印鉴要分开存放。

7.采购员领取支票前,必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》,经主任批准后,由出纳员填好日期,用途,限额,方可领取。

8.采购员使用支票结帐后,要及时报帐,如遇特殊情况,经主任批准后,也必须在月底前结清。

四.借款制度

1.任何借款都必须严格遵守审批程序。

2.任何人借款都必须填写借款单,由中心主任审批后方可支付。

3.采购人员周转金到年底必须归还,次年重新办理借款。

4.一般借款必须在任务完成一周内报帐。

五.收据管理与报帐制度

1.建立收据信用登记薄,由专人负责管理。

2. 开错的收据,必须全套留存在本收据本内,不准撕下废弃。

3.购买伙食原材料商品报帐时,必须填写市场购货单及发货票方可报帐,否则,财务不予办理。

4.报帐时,市场购货单,发货票,必须有保管员,经手人,食堂主任,主管副主任和主任签字后方可报销。同时,发货票为一票多样商品时,必须列出购物名细及单价,保管员,经手人签字后附在发货票后。

5.旅差费按学校财务规定执行。

六.会计凭证复合及会计档案管理制度

1.会计凭证要不定期进行抽查,并在装订前要进行复核。

2.对于复核出有错误的会计凭证,要按规定的程序改正。

3.会计档案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的会计档案要整理成卷,装订成册,并严格执行安全保密制度,不得随意堆放,毁损散失和泄密。

5.会计档案保管期满,要销毁时,必须报集团财务科批准后方可销毁。

6.会计档案销毁时,应在后勤集团财务科派人监督下,经中心会计出纳核对准确后进行,销毁后在销毁清册上签字,盖章并将销毁情况报告中心主任。

第8篇 x学校财务管理制度

每个单位对财务的管理相当严格,学校也一样,如何规定会计和出纳职位的管理制度呢以下为某学校财务管理制度相关范本,仅供参考。

一、财务制度:

1、学校财务应实行计划管理。必须按年度编制好收费的预算和结算,提交校长室经过教代会讨论通过。正式预算和结算。有计划按比例开支,养成按计划办事的习惯,提高实行学校财务计划的自觉性。

2、财务人员要定期向学校反映财务活动情况,月报表除上级主管部门外,还报送校长室一份。

3、一切经费开支,坚持“一支笔”单批。购物必须列出购物单。经总务主任签报、校长批准后,交总务主任统一购买。

4、对于教职工的活动经交工会实行包干负责,形成人人当家,人人监督的群众理财风气。

5、学校统一建帐,统一收支,财务帐目要日清月结,报表要按时报送,一切帐目要做到有帐可查,有据可对。

二、会计制度:

1、会计必须具备坚持原则,秉公办事,具备良好的道德品质。遵守国家法律法规。

2、具备一定的会计专业知识和技能。

3、热爱会计工作。

4、会计要定期向学校反映财务活动情况,月报表除上级主管部门外,还报送校长室一份。

5、会计有权拒收手续不到位的凭证。

6、学校统一建帐,统一收支,财务帐目要日清月结,报表要按时报送,一切帐目要做到有帐可查,有据可对。

三、出纳制度:

1、出纳必须具备良好的道德品质,坚持原则、秉公办事,热爱工作,主动配合会计搞好财务工作。

2、遵守国家法纪,遵守财务制度,敢于抵制不正之风。

3、按照上级规定的财务制度,认真审核各项报销凭证,对违反财务制度的,要坚决抵制。

4、掌管学校预算内外库存现金和银行存款。设置银行日记帐和现金日记帐,日结月清,定期与银行对帐,做到正确无误。

5、严格执行现金管理制度,每天结帐,大量现金要即使解缴银行;对暂付的现金、支票要按规定督促有关人员即使进行报销结帐。

6、保管好库存现金和支票、收据、图章等。

四、印鉴、支票保管制度:

1、印鉴、支票必须由会计、出纳分别保管,坚决杜绝一人掌管的现象。

2、印鉴、支票必须妥善保管,如有遗失,必须马上报告学校领导,并及时采取

措施,并到银行办理相关的手续。

3、需使用印鉴或支票时,必须有会计、出纳同时在场。

4、领用支票时,必须由领用人凭发票在支票领用单和存根上进行签名认可后方

领取。

5、对于需要领用空白支票的,除了在领用单上签名认可外,还需要设立借据,

以支票存根和发票来换回借据。

第9篇 职业技术学院足球协会财务管理制度

职业技术学院足球协会财务管理制度

为了全面调动院足球协会全体会员的积极性，创造性，切实落实各项工作制度，工作条例方案实行，为培养有组织，有纪律的严谨求实的工作人才，为协会以后的发展存储坚实的后备力量，我们院足球协会根据现今协会状况，现制管理条理如下：

一、财务制度

1、我会的收入与支出管理：

（1）、协会收入：主要来自于会员缴纳的会费

（2）、严格遵守国家统一规定的财务制度，按照批准的开支计划和范围办理开支。

（3）、协会的各项经费支出，只能用于章程规定的宗旨和业务范围内的各项开支，任何人个不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。

（4）、协会各项支出，必须严格按照规定的支出管理制度办理支出。各项支出要有合法凭证，经有关领导近规定审核批准后方能报销。

2、资金使用审批程序：

（1）、各项费用列支前，所有单据须经财务人员就要票据的真实性、合法性、准确性、完整性过行审核，未经审核的支出和不符合规定的支出，财务人员不得办理付款和报销。

（2）、报销单据应注明报销用途并由经办人、分管（证明）、会长和办公室主任签字方可报支。凡50元及以上的开支要由两个以上分管（证明）人员审核后交办公室主任审批方可报支。

（3）、因紧急情况会长可垫支（50元以内）超过50元必须向社团联合会财务部申请。

3、财务监督管理：

（1）、财务人员要按照规定对原始凭证认真进行审核，坚决杜绝“白条凭证”和假发票。各项开支标准要参照财政部门的有关规定办理，不得擅自提高或任意自定开支标准。严禁坐支和套取现金。严禁私存放公款。不得截留、隐藏、非法转移资金。

（2）、我会的财务工作接受其会员代表大会的监督，每学期审定财务情况并定期公布出财务报表对检查中发现的违纪问题，必须按照规定严肃处理。

（3）、在每次会员大会上由办公室主任向全体会员报告前一阶段所用会费和下阶段所需会费及其用途

（4）、本制度由内江职业技术学院足球协会负责解释并自发布之日起施行二、要求：

1、对每个入会会员建立个人档案，办理会员证，参加活动时要戴证参加。

2、协会定期召开会员座谈会，倾听会员心声对存在的问题及时解决，使协会不断完善，发展壮大。

3、学期初召开总结大会，对上学期工作进行评估，安排本学期工作、活动。

4、定期召开例会总结近期工作情况，并对工作进行适当调整。

5、根据临时需要，可设临时工作小组，由主席团审批，主席团在必要时成立新的部门。

6、会议参加者需按时到会，不迟到，不早退，不旷会，有事应提前向会议负责人书面请假，若无重大紧急事件，会后补假的无效，按旷会处理。

7、按会议通知要求积极准备，会上踊跃发言，缩短会议时间，提高效率。

三、奖惩制度

1、对在工作中努力进取，在活动中积极投身的会员，奖励方法如下：

（1）、召开会员大会，通报表扬，出海报表扬

（2）、将起优秀表现上报该会员所在院系团委、学生处，在推优入党方面优先考虑。

（3）、上报社团联合会、校团委，在换届选举中优先考虑。

（4）在每年联赛上表现出色的球队和球员将根据实际情况给予奖励

（4）、经全体会员投票选出优秀会干及优秀会员若干名，给予一定的奖金奖品奖励。

2、对工作中和活动中表现不好的会员本着惩前毙后的原则，视其情节轻重，予以以下处分：

（1）批评教育不服从安排，无故缺席会议和训练，

（2）内部警告（主席团）不遵守协会规章制度，个人某些行为有损协会形象

（3）内部严重警告（主席团）有损坏协会名誉的行为，不按规章制度办事胡乱操作

（4）开除（主席团）侮辱裁判，球场打架，聚众闹事因为不良行为而被学校处分

四、换届制度

1、时间：每年11月份

2、原则：民主、公正、公开、合理。

3、程序：

（1）、报名，申请，递交详细的工作计划书。

（2）、竞选演讲。

五、干部考核

1、思想及政治态度

（1）、对党的认识及态度：政治上对自己有较高要求，积极靠拢组织，拥护党的各项方针及政策。

（2）、对协会中心工作的认识：明确中心工作的目的，指导思想和意义，能够向广大同学积极宣传，围绕中心工作积极组织各部门开展工作，通过形式多样的活动在同学中扩大影响，并积极就某一中心问题或任务提出建设性方案。

2、工作情况

（1）、工作态度：由饱满的工作热情及很强的工作责任心，工作中奋力进取，能虚心听取同学意见和建议实事求是，关心低年级同学的思想工作和学习。

（2）、组织能力：开展活动做到事先有计划，事后有总结（书面），准备工作充分、扎实，活动过程中有条不紊，使工作能得到预期效果。

（3）、表达能力：在各种正式场合下，能清楚、完整、简明、扼要的表达某一思想内容，有较强的文字表达能力。

（4）、工作任务：非常熟悉本部门的具体工作，具有较强的本部门工作特长，在开展工作时能做出正确的决定。

（5）、使用和选择干部：考虑到每个干部的特点，使用时扬长避短，大胆提拔有才能的干部，使其能力得到更好的发挥。

3、学习情况：学习态度端正，目的明确，学习成绩优良，学习与工作的关系处理得当。

第10篇 美术器材室财务管理制度范文

1、管理人员,负责美术器材室的管理,应熟悉有关美术、书法教室及器材设备的管理制度和规定。

2、建立总账、分类明细账、低值易耗品账,记录及时、准确,做到账账相符、帐物相符。

3、做好器材借还记录、专用教室活动记录和学期专用教室使用率统计,并分类装订成册。

4、器材设备管理科学合理,器材室内器材设备应全部入橱,分类存放、合理排列,定橱定位。

5、确保器材、设备随时处于可使用状态,器材、设备应定期保养,做好防尘、防潮、防腐、防锈腐等工作。

6、保持器材室整洁,环境布置应有较高艺术品位,营造良好的艺术氛围。

第11篇 财务报销操作管理制度

财务报销操作管理制度

第一条 固定资产报销:

1.购置固定资产,必须先有批准的购置计划,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;

2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围购置,如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;

4.固定资产经财务报销后,财务部列入“内部往来成本费用”科目。

第二条 流动资产报销:

1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

2.凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)后,才予以报销;

3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);

4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;

5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;

6.采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借;

7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票;

8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款。

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第12篇 酒店票据管理财务管理制度

酒店财务管理制度之票据管理

一、票据包括财务票据和经营用票据。其中,财务票据包括收据、发票、定额票据、支票、信用证等;经营用票据包括机币、机币券、消费券、代用券、赠券、出品单、月卡等。

二、发票、定额票据、支票、信用证由财务部根据业务需要,到相关单位或主管部门申请领用。

三、收据与经营用票据的购买、印刷或制作,由财务部根据业务需要,提交书面申请报告报总经办审批。

1、不需改板制作的,经审批同意后,按酒店《物资采购管理制度》执行;

2、需定板或改板制作的,经审批同意后,财务部联系营销部设计样稿,经双方签认再报总经办审批,批准后按酒店《物资采购管理制度》执行。

四、财务票据和经营用票据的保管、领用等工作事项分别按酒店《财务票据管理规定》和《营业票据管理规定》执行。

五、需淘汰的机币、未经使用的收据与经营用票据废止时,财务部须提交书面申请报告报总经办审批后,按批复意见执行。

六、经批准废止的收据或经营用票据需销毁时,财务部须提交书面的销毁报告及销毁清单报总经办批准后执行。销毁时,总经办视情况派人与财务部共同销毁,并在销毁清单上签名。