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第1篇财务部安全管理制度 第2篇财务部安全生产管理制度
第1篇 财务部安全管理制度
财务部安全管理制度
为加强公司财务安全管理工作,提升员工财务安全意识,特制定以下财务安全制度:
一、下班前,财务部收到的所有大金额现金,必须存入银行,严禁现金存放过夜;如需备用金的,备用现金不得超过2000元。
二、下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用品锁入保险柜,如有遗失,相关人员将比例承担经济损失。
三、下班时门窗需关闭,抽屉需上锁,电器开关需切断,谨防失窃及消防事故的发生。
四、财务用支票,印鉴章需分人保管、配合使用。
五、在将现金送往银行或取款的过程中,须有两人同行,现金要用包存放好,严禁使用报纸、塑料袋随意包裹,否则造成的经济损失由相关人员按比例赔偿。
六、财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料,避免被盗、损坏或丢失。
七、支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期是否过期、大小写是否一致,印章是否清晰。
八、收讫现金时要严防假币,大面额现金需经验钞机清点。
九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进行验证、以防伪造。
十、做好其他未提及财务安全管理工作。
财务管理制度
为加强公司财务管理与会计核算,合理组织收入,节约费用开支,防止企业资产流失,提高资金利用了率,强化财务监督,使各项管理工作符合现行财务会计制度的要求,特制定如下管理规定:
一、会计基础工作包括:会计从业人员道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习,掌握会计基础工作的各项规则和规定,严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
二、预算管理
预算包括年度收入预算和支出预算两部分,各部门根据各自的智能和所承担的工作任务编制收支预算,编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节约的方针。财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促其落实,各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时,必须与财务部协商,以免在工作中造成不协调现象。
三、资金管理
1、收入管理
公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收入,各种收入应及时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。
2、支出管理
支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费,它包括经常性经费支出(办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费等)、专项经费支出(专用设备购置费、设备维护费、接待费)、其他费用支出。经常性经费支出审批权限:2000元以上由董事长审批、财务部核准。专项经费审批权限:总经理审批、财务部核准。
3、往来款项管理
往来款项指因工作需要而形成的暂时款,暂存款等款项,各种往来款项应及时清理,该报销的报销、该收回的收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨的下拨,不能长期挂帐,更不能转移挪用或截留。员工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销,形成实际支出。
4、现金管理
(1)公司正常开支所需现金应严格控制,日常零星开支所需库存现金限额为2000元,超额部分应存入银行,无特殊情况不能随意支取。
(2)公司可以在以下范围使用现金:员工工资、津贴、奖金、个人劳动报酬、出差人员携带差旅费、零星支出,总经理批准的其他开支。
(3)财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付。
(4)出纳人员应对支付的现金做到日清月结,逐步记帐、按时对帐,保证现金使用安全。
(5)财务人员从银行提取现金,应填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。
5、银行存款管理
(1)公司除财务部允许在银行开设帐户外,其余均不得开户,已经开户的要清理销户。
(2)对银行开设的帐户,要严格管理,除与工作相关的收支业务外,不允许发生其它银行收支业务,更不允许转借帐号、供其他单位和个人使用。
(3)各部门严禁设立内部帐户,进行业务往来,违着公司将严惩。
(4)经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求及时清帐、对帐、核对余额,不得不发生透支现象。
四、公款借支
1、因公出差或工作需要借用公款,应凭出差会议通知填写“借款单”,经部门领导批示后办理借款手续,不得公款私用。
2、财务机构有权控制借款金额。
3、完成工作7天内须核销还款,不得无故拖欠借款。
4、大额支出原则上应使用支票,特殊情况需使用现金的,由财务部负责人批准使用。
5、领用支票时,须填写支票领用单,经财务主管同意后方可办理。
6、支票必须按所列用途使用,不按用途使用的,财务部不予以报销。
五、费用报销
1、计划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门负责人审核,相关部室签署意见后转财务部报销。
2、计划外费用开支应从严控制,经分管领导审定后方可实施。
3、行政事务中需开支的招待费用,由综合部负责安排,业务活动中开支的招待费用,由业务部门报请综合部统一安排。
4、凡购买办公用品及设备需经办人凭电脑小票及合法发票报账。
5、公出、培训人员报账详见《差旅报销规定》
以上管理制度之公布之日起执行、修订亦同。
发票管理制度
一、发票的管理
1、企业发票需专人保管、专人开据,不得浪费与遗失。
2、发票的申购需财务部门在税务机关领取,并按发票的编号顺序进行领发,一般一次申领一本,以旧换新。
3、开具发票应按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖单位财务印章或发票专用章,发票限在本市开具。
4、未开具的发票不允许先盖财务章,应即用即盖。
5、普通发票一本用完后应在封面注明日期和累计金额。
6、财务部门应按税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁,已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存五年。保存期满,经税务机关查验后销毁。
7、如遇丢失发票的情况,应于丢失当日书面报告税务机关,并需在传播媒介上公告声明作废。
8、财务部需加强发票书写格式管理,不符合规定格式的发票,不得作为报销凭证。
二、违反发票管理法规的行为包括:
1、未按照规定领取发票的
2、未按照规定开具发票的
3、未按照规定接受税务机关检查的
4、未按照规定保管发票的
三、专用发票开具要求
1、字迹清楚;2、不得涂改;3、项目填写齐全;4、票物相符,票面金额与实际金额相符;5、各项目内容正确无误;6、全部联次一次一具,上下联内容、金额、税额一致;7、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章;8、按照规定的时限开具专用发票;9、不得拆本使用专用发票;10、不得超面额开具专用发票;
11、用中文开具专业发票。
以上规定望相关人员认真执行,不得疏漏。
借款制度
一、各部门如遇业务需要,须借款作为备用金的,应由各部门主管填写“借款申请单”,经总经理批准后方可至财务部办理借款手续。
二、公司员工借款权限规定如下:
1、普通职员借款伍佰元以下(含500元)由本部门经理及财务经理签字即可借款,超限由总经理签字批准。
2、主管人员借款壹仟元以下(含1000元)由本部门经理及财务经理签字即可借款,超限由总经理签字批准;
3、部门经理借款贰仟元以上(含2000元)由总经理及财务经理签字即可借款。
4、借款员工必须在当月还清借款,未还款者不论何种原因一律在下月工资内扣回。
5、远期定货定金不在此范围内。
三、参加外出培训的人员需凭培训通知及外出培训协议办理借款手续,手续不全不予办理。
四、部门备用金的支用不得超过规定的范围和业务内容,不得借与他人或私自挪用。
以上规定自本规定发布之日起执行,希望各部门积极配合,照章执行。
第2篇 财务部安全生产管理制度
第一章 贵重物品保管室的管理
一、保管室的管理
1、保管室服务对象:酒店向住客提供免费保险库,非酒店住客不在服务之列。
2、保管室管理工作:每班次尽量指定收银领班专职负责保管室工作,严格执行以下工作程序和规则。
3、请住客出示酒店欢迎卡,填写保管室使用登记卡(包括日期、时间、住客本人姓名及签名等),检查并核实登记卡所填资料与欢迎卡一致方能为客人办理开箱手续。凡欢迎卡离店日期已过或客人未能出示欢迎卡,应予委婉拒绝或引导客人先办理延期住宿手续再提供服务。
4、向客人清楚说明使用保管室,每次开箱均要填写清楚有关资料,包括日期、时间、住客本人的签名应与初签完全符合方可开箱。
5、如有住客要求两人使用同一个保险箱,必须知会当班主管核实有关资料并视实际情况灵活处理;如属长住客,且客人住宿登记能证明属夫妻、兄弟等亲属关系者,才可使用同一个保险箱,并要求客人注明或两人同时签名才可开箱;
6、 如两名客人要求同时进入保管室,应婉言谢绝,否则立即通知大堂副理处理;必须核对并确认客人签名与登记卡完全相符才能提供保险箱服务。如有疑问或发现签名不符,应立即报告主管,主管查核仍有疑问要报告大堂副理,并知会有关领导。
7、办理手续后,引领客人进入保管室,并将第一道门锁好,严禁让客人进入保管室的第二道门。
8、向客人提供适用的保险箱,当客人第一次使用保险箱时,应叮嘱其小心保管好保险箱钥匙,并提示遗失钥匙要赔偿。
9、切忌询问客人存放在保险箱内的任何物品。
10、每次为客人办理好使用保险箱手续后,必须检查保险箱是否已锁好;如客人退还保险箱,必须在登记卡背面按规定填写开箱栏及最后一栏。
11、负责保险箱管理工作的收银员必须保管好保管室钥匙,将钥匙装入钥匙保险箱上;用膳或因其他情况离开工作岗位必须报告主管,将钥匙交给同事并做好登记交接手续;当值主管应随时抽查,违者给予纪律处分。
二、保管室管理注意事项
1、严格执行保险箱服务程序,严格先开箱后填资料,否则由经办人承担一切责任;
2、严格检查客人用过后的保险箱内有无其他物品;
3、凡有签名不符或非保险箱登记客人开箱或退箱手续不予办理;
4、严格在保管室内拍照;
5、如非遇到突发暴力事件(如抢劫、放火等),严格按动保管室内所装的报警器。
