费用报销审核管理制度范例

费用报销审核管理制度范例

费用报销审核管理制度

一、目的

规范费用报销程序,确保各项费用支出得到合理控制。

二、适用范围

适用于公司各项报销费用的控制。

三、职责

1、财务部主管负责报销单据的及时审核。

2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准,超出权限的交由总经理核准。

四、程序要点

1、费用报销的标准

(1)行政管理费用报销的标准(见下表):

项目职务 交通费 业务费 电话费 办公费 差旅费

交通工具 伙食标准 住宿标准 其他补助

总经理 合理开支,实报实销。

部门经理

员工

备注:1、业务费开支须事先向总经理申请。 2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。

(2)经营费用的报销审核,以公司的实际经营状况为依据。

2、报销单据的填制要求

(1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

(2)将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

(4)采购类经营费用,须凭有效的《请购单》和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将《请购单》、《入库单》附在报销单据的后面。

(5)非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

3、报销单据的审核

(1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核/核准办理。

(2)费用报销由报销人填写,各部门负责人依权限签字确认。

(3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。

(4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

4、费用的给付

(1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

(2)财务部会计根据报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。

(3)报销人持《费用报销登记表》到出纳处签名领取费用。

(4)单位价格在1000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。

(5)单位价格在1000以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报总经理批准后,以现金支付。

(6)费用发生前借支备用金的,由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

5、费用报销单据的保管

(1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证,月末财务部经理审核后,由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

(2)所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存。

五、记录

1、《费用报销登记表》

2、《费用报销单》

附件一:

费用报销登记表

no:

报销日期 报销人 办公费 交通费 业务费 差旅费 物料消耗 其他 合计金额 领款人