第1篇 报销管理办法范本
报销管理办法
为加强公司内部财务管理的规范化,合理使用各种费用,特制订本办法。
1、公司的各项费用报销必须严格执行有关费用报销的报销标准、支出范围、审批程序的有关规定,严禁虚报冒领。
2、任何以现金支付的业务,出纳人员都要根据国家及公司的有关规定认真审核,对于超出标准和未经批准的款项,一律不予报销。
3、报销凭证无论是外来的原始发票还是本单位自制单据,都必须内容属实、数字正确、手续完备;外来原始凭证必须有填发单位的财务专用章,对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回,补填或更正,对伪造或涂改的发票(单据)应拒绝办理。
4、凡需报销的凭证背面左上角必须有经办人的签字,对于预算内款项需经部门经理、总经理审核签字后,方可到财务部办理报销手续;对于预算外款项,除以上人员签字后,还需董事长或执行董事签字。
5、日常零星支出需使用现金,经办人可预先垫付,数额较大需预先借款的,应填写现金借款单,注明借款理由及金额,经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金,但应在三天内归还,可用发票报账补齐或退还所借金额。
6、公司职工因公出差借款要填写一式二联的借款单,注明出差事由、地点、金额经总经理同意签字后,到财务部支取备用金(大额借款需提前三天通知财务部)。
7、出差人员应于出差返回三日内到财务部报销冲意签字即可报销。
8、每笔现金付讫后,出纳人员必须立即加盖“现金付讫”戳记,如是外来凭证,在付款前应在复核后的原始凭证背面加盖“现金付讫”戳记。
第2篇 财务报销管理规定办法
费用报销管理规定【1】
一、费用报销程序
正常报销程序包括“5环节”:经办人员粘贴票据、填制报销单→ 本部门负责人及相关职能部门负责人核实费用支出的真实性、合理性,签字确认 → 财会部会计稽核:报销单填制的规范性、票据的合法性和有效性,签字确认 → 总经理或授权审批人审批费用是否予以报销,签字确认→财会部出纳核对报销金额后报销。
如果后四环节审核有疑义,则票据退回经办人,经办人做修改后重新开始审批程序。
“5环节”流程图如下:
1.经办人粘贴票据、填写费用报销单
2.相关部门负责人核实费用真实性、合理性
3.财务稽核规范性、合法性、有效性
5.出纳核对金额准确性,予以报销
4.总经理或运营负责人审批是否报销
二、费用报销要求
1、费用发生真实性:指费用支出真实、必须,报销票据的金额和实际支出金额一致。
2、费用票据合法性:指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据(票面上套印税务机关的红色监制章)。
3、费用票据有效性:基本要素包括,票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章;手写发票没有涂改,大小写金额一致;发票各项内容填写完整,准确;公司名称要填全称。
三、费用报销单要求
1、统一格式:费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式。
费用报销单主要涉及三种:通用费用报销单、差旅费报销单和住宿费计算表,各审批单和备案表参见附件。
2、原则上一事一报、一人一报:不同性质的费用分开填报,不同时段的费用分开填报,差旅费用按个人分开填报。
“通用费用报销单”中“费用项目”一栏按报销内容区分填写,具体分业务费、城市交通费、小汽车费、办公费、房租费、水电费、邮电费、业务推广费、其他费用等。
3、及时填报:原则上费用一月一报,经办人收到票据后90天内不填报且无合理理由的视为自愿放弃,财会部有权不再受理报销。
4、费用相关信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相关人员、何种费用、发生时间、发生地点、支出原因、票据数量)应在费用报销单填制中予以明确。
5、费用报销时相关资料齐全:费用审批单、备案表、费用明细单、出差计划书、情况说明书等资料要作为报销票据附件同时上报。
6、费用报销单填写规范:用黑色碳素笔填写,禁用铅笔、蓝色圆珠笔;金额计算准确,大小写相符,字迹清晰工整,报销单不得随意涂改。
7、报销票据粘贴要求:
(1)票据粘贴在报销底单左上角;
(2)长方形票据统一横向粘贴;
(3)票据分类别、按时间顺序粘贴;
(4)用胶水或固体胶固定,禁用钉书针;
(5)报销单上沿和左沿保持整齐,票据不外露在报销单外,大张票据要折叠,一张一叠;
(6)一份报销单对应票据过多时,先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上,再将单子叠粘一起;
(7)票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外。
五、各项费用报销的具体要求及审批权限
(一)业务费:报销单据使用“ 费用报销单”通用格式,业务事由填写详实,包含客户单位、客户人数、主客姓名和职务、接待事由、接待时间、我方陪同人员人数等,特殊事由不便在报销单上列明的,要求单独附上书面说明作为财务报销备案。
同一事由的业务费用应汇总审批,尤其是接待同批客人,应事先明确主要接待人员,事后汇总统一报销(及备案)。
单笔超过2000元(含)的业务费,经办人需事先向公司总经理、董事长申请并填写备案表,审批结束,备案表由财会部主办会计负责保管。
审批权限:单笔金额在1000元(含)以内的由授权审批人审批,单笔金额在1000元―2000元(含)以内及部门总监业务费由总经理审批,单笔金额在2000元―100000元(含)以内的以及总经理经办的业务费用由董事长审批,单笔金额在100000元―150000元(含)以内的经爱普公司审批程序后上报集团公司总经理审批,单笔金额在150000元以上的经上述审批程序后上报集团公司董事长审批。
爱普公司下属各子公司业务费审批权限均按上述执行,单笔超过2000元(含)的业务费,经办人需事先向爱普公司总经理、董事长申请并填写备案表,审批结束,备案表由子公司财会主管负责保管。
由财会部编制业务费开支明细月报,交公司总经理、董事长存查。
(表格见附件)。
(二)差旅费
1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。
差旅费票据分类别,按时间顺序粘贴。
报销单上必须详细注明每天的行程,地名具体到县一级。
长时间连续出差,票据量大的,要求每两三天的票据就整理成一份报销单,票据数控制在25份以内,便于各环节审核和粘贴。
2、员工出差实行“出差前报出差计划,出差后交出差报告”的管理办法,差旅费按人考核,各人分开填报。
出差人员在出差前向运营中心上报出差计划,书面形式或电子形式皆可,运营中心审核确认并在公司内网公布。
《出差计划书》(见附件)中要明确出差目的、出差时间、出差地区、交通工具、预计费用等内容,报销时粘贴在报销单后。
3、差旅费报销内容包括车船票、飞机票、自备车过路过桥费、住宿费、出差期间市内交通费、购票代理费、私车公用产生的费用。
(1)车船票(飞机票)报销:
乘坐交通工具基本规定:
火车(一般)
火车(动车或高铁)
飞 机
中层以上人员
按实报销
二等座
经济仓
其他人员
硬席
二等座
经济仓
其他人员出差乘坐飞机,须事先征得部门负责人同意,由部门负责人在出差计划书或者差旅费报销单上签字确认;
驻外人员(除满洲里办事处)往来驻地、公司本部,原则上不得乘坐飞机;
特殊情况上报总经理或授权审批人同意后另行处理;
出差期间市内交通费填写参照“城市交通费”要求执行。
(2)住宿费报销:
出差住宿标准由办公室另行规定。
原则上参照住宿标准计算填报《住宿费计算表》,超支和节省部分分别实行30%的个人承担和奖励。
随同领导一起出差住宿,可参照随同领导的住宿标准,但不再计算个人奖励。
因特殊情况(如会议方安排好住宿)导致住宿费超标,个人承担确有难处的,经办人作书面情况说明、提出减免申请,经授权审批人签字同意后,可按实全额报销。
出差住宿同一房间,要求发票按人数分摊开具,各人房费分开填报,住宿费标准按单个房间除以人数均摊。
爱普公司员工到公司设有办事处、子公司等分支机构出差,如当地有集体宿舍,并有能力安排住宿,应首先考虑在公司提供的集体宿舍住宿。
特别是出差时间较长的情况,原则上在出差前与分支机构驻地人员提前沟通,做好住宿安排,尽量节省住宿费用开支。
同样情况也适用公司外地员工回杭出差、参加会议的情况,尽量安排在公司集体宿舍住宿,如集体宿舍无法安排,则由公司办公室根据情况统一安排宾馆住宿。
(3)私车公用:
原则上尽量避免,若确因工作需要,产生费用按差旅费填报审批后予以报销。
报销人负责填写《私车公用备案表》(见附件),作为报销附件粘贴在费用报销单后。
(4)出差补贴:
出差补贴与个人考勤挂钩,由办公室审核确认,单独发放。
连续乘车超时补贴:连续乘车每超过12小时给予一定补贴,由办公室审核确认,随差旅费同时报销。
审批权限:一般人员差旅费由授权审批人审批,部门总监(副总监)差旅费由总经理审批,总经理差旅费由董事长审批,董事长差旅费应上报集团公司总经理审批。
(三)城市交通费:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式。
包括日常市内出租车费、市内地铁公交费、公交月票等。
每张出租车票详细注明起讫地点、时间、经办事由,按时间顺序粘贴。
特殊情况,如出租车包车、连号的票据、在工作时间之外的出租车票据等,经办人必须给予书面情况说明;单张出租车票金额在25元以上的,要写明详细理由;一般情况下往返机场允许乘坐出租车的时间为早上7点以前、晚上9点以后,其他时间尽量乘坐机场大巴及机场地铁专线。
出差及日常市内办公,应尽量结合公交、地铁出行,降低出租车费。
审批权限:一般人员城市交通费由授权审批人审批,部门总监(副总监)城市交通费由总经理审批,总经理及董事长城市交通费由总经理和董事长互相审批。
(四)小汽车费:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式,费用项目中注明车牌号。
报销范围为因公务活动而发生的车辆费用,包括修理费、汽油费、停车费、清洗美容费、保险费、养路费、年审费等项目。
使用公车时发生的各种违章罚款不予报销。
私车公用产生费用的报销参照差旅费中相关要求执行。
小汽车日常使用须登记《随车日志》,实际使用者将用车信息及时填入日志,财务和办公室对其不定期进行抽查。
小汽车费按车辆归集,每车分开填报;费用票据分项目内容粘贴,报销单上注明每一项目的合计金额。
驻外机构小汽车费原则上一月一报,由车辆使用人员制作《小汽车费用清单》(见附件),计算行使里程、每月平均油耗。
该清单做为报销附件,粘贴在费用报销单后。
小汽车费用由办公室专人审核登记,《小汽车费用清单》由专人负责保管。
集团公司每年对公司的小汽车费用进行一次汇总分析、检查。
审批权限:小汽车修理费单次超过2000元的应采取事先预算审批,预算费用在2000元-1万元(含)的由公司总经理审批;预算费用在1万元以上的由公司董事长审批。
不超过2000元、实际费用金额未超过预算的小汽车修理费用以及其他小汽车费用由授权审批人审批。
(五)办公费用:报销单据使用“______费用报销单”通用格式。
包括购买金额较小的办公用品、办公耗材、复印费等。
办公用品的管理实行“统一购置、领用登记”的办法,原则上本部统一由办公室进行购置,各驻外机构由当地内勤人员统一购置,日常购进和领用在台帐上签字登记。
驻外机构办公费用台帐,每半年一次邮寄公司办公室和财务部审核。
日常办公费报销,要求提供购置商品清单,如收据和小票。
如果开票方要收回商品清单的,经办人提供复印件。
审批权限:办公费由授权审批人审批。
(六)房租费:报销单据使用“ ______费用报销单”通用格式。
房租费包括办公房房租和员工宿舍房租,两者分开填报,在报销单据中注明类别和费用所属时期。
网点租房需事先与办公室、总经理室汇报并取得同意。
租房(包括续租)必须与对方签订合同,办公室对房租合同审核把关。
租房合同原件做为费用报销附件,粘贴在报销单后,网点留合同复印件备查。
审批权限:已签订租房合同房租费报销由办公室主任审批。
(七)水电费:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。
包括办公场所及员工宿舍自来水费、电费。
区分办公室和员工宿舍,两者分开填报,报销单据中注明类别和费用所属时间。
审批权限:水电费由由办公室主任审批。
(八)邮电费用:报销单据使用“______费用报销单”通用格式。
包括各类信件邮寄费、商品以外的铁路托运费、固定电话费、宽带上网费、移动通讯费等。
信件邮寄费要求提供邮寄清单,注明时间、邮寄对象和邮寄内容。
固定电话费报销单据中注明费用所属时期;如果费用是预缴性质,统一按实际发票金额报销,差额由个人负责处理。
移动通讯费按照《浙农爱普公司移动通讯费用管理试行办法》的有关规定执行,集团公司每年对移动话费进行一次汇总、分析、检查。
审批权限:邮电费中除移动通讯费外的费用由授权审批人审批;班子成员移动通讯费超过定额报销的由集团总经理审批,其余人员移动通讯费超过定额报销的由总经理审批。
(九)办公设备:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式,费用报销时办公室专门人员参与审核。
包括价值较高的机电设备、电脑、数码装备、办公家具等。
办公设备的购置实行 “先申请后购置”的管理办法。
经办人填写《设备购置审批表》(见附件),经主管领导确认后,报办公室、总经理及董事长审批。
驻外机构传真本部审批。
签字同意的申请表作为报销附件,粘贴在报销单据后。
审批权限:高价值办公设备未超申请额度的由授权审批人审批,超过申请额度的由总经理审批。
(十)业务推广会相关费用:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。
业务推广会涉及费用包括餐饮、住宿、会议、宣传资料、城市交通、礼品、广告费等,要求报销单按不同费用项目分开粘贴,并填制一份《业务推广费费用清单》(见附件)作为报销附件。
业务推广会 实行“先申请后执行,结束后评估总结”的管理办法。
会议前由经办人填写《爱普公司推广宣传申请单》(见附件),推广费用预算上报运营部、总经理室进行审批。
会议结束后,经办人填写《爱普公司推广宣传总结单》(见附件),总结单作为附件,粘贴在费用报销单后上报审批。
审批权限:业务推广会费用报销时区分预算内和预算外进行报批,未超申请额度的由授权审批人审批,超过申请额度的由总经理、董事长审批。
(十一)会议费:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。
专项会议要事先报预算进行审批。
审批权限:预算费用在1万元(含)以内的由授权审批人审批,预算费用在1万元-5万元(含)的由公司总经理审批;预算费用在5万元―15万元(含)的由公司董事长审批,预算费用在15万元―20万元(含)的按爱普公司审批程序后上报集团公司总经理审批,预算费用在20万元以上的按上述审批程序后上报集团公司董事长审批。
(十二)广告费:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。
审批权限:属于代理广告性质的,即广告费是由生产厂家提供的,则广告费支出时由经办部门经授权审批人、财会部审核后,费用金额10万元(含)以下由公司总经理审批;费用金额超过10万元的由公司董事长审批。
对需公司自行列支的广告宣传费,费用金额5万元(含)以下由公司总经理审批;费用金额在5-10万元(含)的由公司董事长审批。
费用金额在10-20万元(含)的,需报集团公司总经理审批,20万元以上的按上述审批程序后上报集团公司董事长审批。
(十三)保险费:
1、 固定资产、商品等财产保险、理赔,原则上由集团公司一个头对保险公司商谈,公司承担相应的保险费用。
如公司有特别优惠的政策并能长期享有,需要自行商谈的,需报经集团公司财会部同意后执行。
2、 其他种类保险费用,由经办部门上报公司总经理审批,单笔金额超过10万元的应上报公司董事长审批。
(十四)工资薪酬及福利费:原则上一年一定,由办公室提出意见,报集团人力资源部前置审核。
月度发放时由财会部审核后报公司总经理、董事长审批。
(十五)技术研发费:要事先报预算进行审批。
预算金额在30万以内的由总经理、董事长审批,预算金额在30万以上的报集团公司审批。
(十六)坏账损失核销:公司应收账款(含赊账款)、预付账款等往来款项损失核销总额50万以内或单笔损失10万以内的由公司总经理、董事长审批,核销总额50万-200万元或单笔损失10-50万的上报集团公司总经理审批,核销总额超过200万元或单笔损失超过50万以上的上报集团公司董事长审批。
(十七)商品损耗、销售商品商务处理、进出口商品累计佣金、商品跌价损失:使用专门审批单据。
审批权限:金额在1万元(含)以下的由经办业务人员提出,经业务主管经理审批,上报运营部、财会部专人稽核,运营部负责人审批;金额在1万元以上5万元(含)以下的由运营部负责人审核提出处理意见后报总经理审批;5万元以上需报董事长审批。
(十八)其他费用:报销单据使用“ ______费用报销单”通用格式。
其他费用如无特殊情况,按正常程序予以报销,一般为分部门领导审核,部门总监审核,财务审核,总经理或授权人审批,必要时办公室参与审核。
审批权限:金额10万元以下的由公司总经理审批,超过10万元的由公司董事长审批。
六、 其他费用项目
1、驻外机构的费用,原则上一月一报,当月费用在下个月初寄回公司。
各经办人在月底前将填制完成的费用单交内勤人员,内勤人员负责整理和填制《备用金报销汇总单》,每月3号前将费用报销单和汇总单邮寄财务部。
《备用金报销汇总单》中办公费、房租费、水电费、邮电费四项费用每月在汇总单上按部门统计;差旅费、城市交通费、业务费按人员汇总,其他费用按项目汇总。
财务出纳核对打款后将《备用金报销汇总单》传真回各机构,反馈报销信息并负责保管该汇总单。
2、费用报销打备用金卡,卡号保持相对固定,如有特殊情况需要改打其他卡号,由报销人向财务部出纳做书面说明。
3、特殊情况不能取得发票,经办人要取得相关收据或付款证明,再依据金额大小,由经办人到地税局办理代开具发票,或者用其他发票代替报销。
用其他发票代替报销的,需事前与财务部审核人员沟通,填写发票备案表,并经部门负责人签字审批。
4、为保证财务月底、月初工作有充足时间,原则上,每月月初四天和月末四天不安排费用审核、现金报销。
5、爱普公司下属各子公司工作人员,属于爱普公司派驻人员与爱普公司签订劳动合同的,其发生的相关费用由爱普公司入帐核算,但由子公司自行承担。
费用报销单每月定期邮寄回爱普公司财务,各费用的填制要求参照本文规定。
费用报销单经财会部审核、授权审批人或总经理审批同意后确认报销。
以上人员费用计入各自部门,由子公司财务和本部财务每月进行核对,通过本部对子公司开票加价的形式转为子公司承担。
子公司签订劳动合同的人员,经公司研究同意人员相关费用由爱普公司承担的,由办公室于每年年初确定后将经过公司总经理、董事长审批的书面通知递交财会部备案。
此类费用报销程序为:费用报销单邮寄前先由办事处负责人审核签字,再经杭州本部财务审核、授权审批人或总经理审批同意后确认报销。
经审批的费用报销单由所属子公司财务入帐核算,由子公司财务和本部财务每月进行核对,通过本部对子公司开票减价的形式转为爱普公司承担。
6、河南惠多利农资有限公司、山东惠多利农资有限公司、山东爱欣肥业科技有限公司、浙江爱普科技农业发展有限公司的费用报销由其财务主管参照本办法制定相应管理办法。
本办法自文件印发日起执行,公司以前制度与本办法规定不一致的,按本办法规定执行。
费 用 报 销 管 理 制 度【2】
一、总则
1. 为保证公司财务支出、报销工作的规范化、合法化和高效率,根据公司业务开展的实际情况,特制定本规定。
2. 审批是对请示发表终极意见的行为。
审批签字是通过签字的方式同意执行。
审批人有批准和拒绝的权利,同时承担相应的责任。
费用审批签字是对各种费用的合理性进行逐级审核确认,以明确责任。
3.费用签字审批权限的总体原则是:公司发生的所有费用由部门主管、财务主管、总经理审批后方可报销。
严禁下属代办,本人审批现象。
(如各级签批人因公出差不方便签批,可指定代签人在其出差期间执行相关权限)
二、借款和报销实施管理细则
(一)借款管理制度
1、借款的程序
借款人填写借款单 部门主管签字 财务主管审核 总经理审批 出纳结算
(注:一般情况下,个人借款不得超过本人月工资额,个人原因借款另行规定)
2、借款的要求
1) 借款人必须用签字笔认真填写“借款单”诸项内容,借款用途清楚明了,购买物品借款注明单价、数量、金额,差旅费注明前往地区、期限,并须提前两个工作日交至财务部以准备资金,如有附件必须连同借款单粘贴在一起交给财务部。
2) 除周转金外,各项借款应在7天之内报销清账(差旅费以返回日期计算),前账不清,后账不借;如1个月内尚未清账,则会在受款人当月工资中将借支款直接予以扣除。
(二)费用报销流程及管理制度
1、费用报销审批流程及相关时间规定
1)公司非固定费用需事先申请,具体流程如下:
申请人填写请购单 → 部门主管审批→ 总经理审批.
2)请款流程(公司固定支出、个人费用报销直接请款)
请款人填写报销请款表 → 部门主管审批 → 财务部主管审批 → 总经理审批
* 固定支出主要包括:1)日常公用事业费;2)公司的维修费用;3)已与公司签订了合同的供应商/客户的固定费用。
3)报销单据选择说明:以公司银行基本户支付费用的,填写“付款申请单”,其他方式支付费用的,填写“费用报销单”或者“付款申请单”。
4)时间规定:(适用于个人费用报销,公司费用单据可随时递交。
)
4-1)收报销单时间:个人费用报销单不定期收单;
4-2)支付时间:财务审核、总经理批准后,出纳根据实际情况支付。
2、费用报销相关要求
1)公司不设专职贴票和填制报销单人员,由各部门员自行负责贴票、申报。
2)报销时尽量使用税务局统一印制的正式发票(有税务局监制章),发票类别正确。
确实无法取得相关业务发票的,应首先向财务部说明情况,再以其他收款收据替代。
3)发票或收款收据内容填写齐全。
内容包括:单位名称、日期、项目内容、大写金额、小写金额、开票人、财务专用章(或发票专用章)等。
尤其收取定额发票时,一定要有开票日期。
4)发票不能提供明确内容的需提供明细清单,如办公用品、低值易耗品等。
5)发票不缺不破,没有涂改痕迹,财务部拒收假的发票。
6)各人报销各自费用,不得代申请以免重复报销。
7)发票及报销单据都不允许涂改,特别是金额。
8)当月费用应尽量在当月报销,公司另有规定的除外。
3、费用报销细则及管理制度
1)市内交通费(业务员出差报销另行规定)
1-1)因公乘坐地铁、公交,实报实销;
1-2)员工报销车费列明外出公干时间、地点、交通工具及费用;特殊情况需要乘坐的士的需提前向总经理申请。
2)差旅费
2-1) 审批原则:
2-1-1)公司员工出差实行部门主管审批制度,销售部出差由总经理审批,不经批准不得自行出差。
2-2) 报销规定:
2-2-1)差旅费是指员工出差发生的费用,包括交通工具、出差补贴、宾馆住宿费等。
2-2-2) 公司员工出差一律乘坐火车或大巴,飞机票、高铁票原则上不予报销或按相同规定同程火车票金额报销,400公里或者3小时车程内的火车执行硬座标准,超出400公里或者3小时车程的执行硬卧标准,有动车到达的可选择动车二等座标准。
2-2-3) 对于出差期间的市内交通费、餐费及住宿费,公司实行出差补贴费用包干制度,交通补贴30元/天;餐费补助30元/天。
住宿补贴最高100元/晚。
特殊情况需要乘坐的士的需提前向总经理申请。
2-2-4)此补助从到达目的地的当天起算,在火车途中非当日到达的按30元/日的就餐补助;同理,出差补助从返程当日起截止,返程当日时间在上午12点之前的无补贴,12点之后(按车票时间为准)返程且当日到达目的地补贴30元,12点之后(按车票时间为准)返程且非当日到达目的地补贴30元,火车途中按30元/天补助。
2-2-5)员工出差期间发生招待费、礼品费等,须另行向总经理申请执行,不得随差旅费报销。
2-2-6)出差持出差当地区的车票、住宿费等报销。
2-2-7)其他办事人员外出办事餐费标准:25元/餐。
3)电话费
3-1)销售部业务人员可申请每月电话费津贴,须经总经办签批。
3-2)若因工作调整,批准报销话费的员工不再需要经常因公联络,则停止享受话费津贴。
4)运输费
4-1)对于日常零散送货运费,由经手人填写《运输费用明细表》列明表内相关内容。
经部门主管批签后填写《费用报销单》交财务部报销。
对于月结方式运费,由经手人复核确认,经部门主管批签后填写《付款申请单》交财务部报销。
4-2)签订的运输协议要报备财务部批核并要求运输单位(或个人)提供结算帐号(或个人储蓄帐号),财务部将运费直接汇至该单位或个人。
5)快递费
我司与快递公司实行月结制,员工须经部门指定人员批核后方可将快递件交销售部。
销售部每月把快递单与寄件登记表核对无误后申请费用。
我司收到的到付邮件由收件人填写《费用报销单》申请付款,填明付款理由。
6)交际应酬费
原则上除了得到总经理同意,否则一律不能报销该费用。
事前应先向部门主管或总经理申请批准。
总经理批准报销该费用时,须填写《费用报销单》列明时间、地点、人物、事由等内容,否则不予报销。
9)广告费
有关部门事前做好书面计划,交予财务部审核,报总经理审批。
10)五金/文具/电脑耗材等物料申请报销流程
具体包括:五金维修配件/文具/办公用品等耗材费(预算范围
第3篇 x集团公司差旅费报销管理办法
1. 目的
为加强财务管理,严肃财经纪律,本着保证出差人员工作与生活需要,并贯彻勤俭节约的精神,特制定本办法。
2. 范围
本办法适用于集团职能部门及各子公司。
3. 职责
3.1集团职能部门及各子公司负责因公外出人员的确认,由主管副总裁按规定要求逐级审批。
3.2 外出人员的费用支出,由集团财务部门按照规定标准审核报销。
4. 具体规定
4.1 集团职能部门及各子公司因公外出人员,在公出期间所支出的费用,要本着勤俭节约,杜绝浪费的原则,严格按以下规定。
4.2出差乘坐车、船、飞机的等级
4.2.1 集团董事长、总裁可以乘坐火车软卧车、飞机头等舱、轮船一等舱位以及其他交通工具,并按实报销;
4.2.2 集团总裁助理以上人员可以乘坐飞机经济舱、火车软卧车、轮船二等舱位以及其它交通工具,并按实报销;
4.2.3集团职能部门经理及子公司总经理级职务以及一般工作人员可以乘坐飞机经济舱、火车硬卧车、轮船三等舱位以及其它交通工具,并按实报销;
4.2.4 机场建设费、人身保险费、订票手续费等随机、车、船票一同据实报销。
4.2.5出差目的地乘坐火车可直接到达的一律乘坐火车,且连续乘坐火车12小时,给予增加途中补助20元。低于12小时的不享受此项补助,乘坐飞机者,不论舱位等级和时间长短,一律不享受此项补助。
4.2.6出差人员原则上不得乘坐飞机,但确因任务紧急或必须随同集团领导同行的必须经集团总裁批准方可乘坐,并按上述4.2.1至4.2.4的标准执行。
4.3住宿费标准及开支办法
4.3.1住宿费按以下标准执行:
项目
职务
住宿
北京、上海、深圳
天津、重庆、各计划单列市及各省会城市
其他地区
集团副总裁以上
最高不得超过650元
400
集团职能部门经理及子公司总经理以上
380
340
280
其他工作人员
240
180
150
4.3.2出差住宿费在规定的限额范围内凭宿费发票报销,实际住宿超过规定的限额标准不予报销。但实际宿费标准低于规定标准的,按节约金额的30%给予宿费节约奖励,对于公出寄宿而不能取得发票的,可按相应住宿规定标准的50%给予节约奖励。集团明确规定任何人员不允许在所住宾馆签单消费;两人以上(同性)共同出差的不得单开房间,只能按标准间报销,报销人数以此类推。特殊情况必须经总裁签批。
4.4交通费开支标准
4.4.1往返机场、车站交通费凭机场航班及公交车票据实报销;确因任务紧急,短期内无法赶乘航班车的,经主管副总裁同意后可报销赶赴机场出租车票。工作人员出差期间每日补助交通费20元,按出差自然天数减一天计发,不再报销任何交通费用。总裁助理以上人员出差期间的交通费用实报实销。
4.4.2夜间连续乘车时间超过10个小时的,可购同席卧铺票;
4.4.3出差人员乘坐车、船均不得报销'音乐茶座'等费用;
4.5生活费补助标准
4.5.1公司副总裁以上领导外出期间因工作需要可据实报销招待费用;其他工作人员必须请示主管副总裁同意后经总裁签字方可报销。
4.5.2工作人员出差生活费补助标准为每人每天补助30元人民币。经济特区每人每天补助50元。
4.5.3工作人员出差伙食补助不分途中和住勤,按出差自然天数减一天计发伙食补助。
4.5.4因公野外作业要根据现场作业时间的长短、难易程度、食宿条件的不同采取一事一议,适当给予补助。
4.6 因工作需要,陪同有关部门工作人员办案,办案期间的交通费、日常生活费用(包括餐费)经总裁同意并批准后方可报销,同时陪同人员不再享受交通及伙食补助。
4.7工作人员出差期间,因游览或非工作需要而开支的一切费用,均由个人自理。乘出差之便,未经集团主管领导批准就近回家省亲办事的,其绕道的车、船费及生活费由个人自理。享受探亲待遇的人员,只准乘坐火车,且乘车时间超过12小时的允许报销硬卧车票,因路途遥远在转乘过程中需要停留一天的,可按一般工作人员的住宿标准报销。
4.8集团员工的出差费用超过规定标准的,必须报主管副总裁批准后方可报销。
4.9对参加行业举办的会议及学习班并由会议主办单位统一安排食、宿收取的费用,或经集团总裁批准的专项费用,可凭会议通知及专项费用审批单据实报销。不在发放相应的生活补贴。
4.10差旅费预借的审批及报销办法
4.10.1实行差旅费借支的事前审批和事后核销制度,集团职能部门及子公司工作人员因公外出,若需借支差旅费或报销差旅费,应旅行公出借款审批或事后核销手续。
4.10.2工作人员需预借差旅费的,应填写现金借款审批单,预借金额在500元以下的,须经部门负责人签字。预借金额在500元以上2,000以下的,须经主管副总裁批准;2,000以上的必须经总裁批准。同时各级签字后再经财务总监会签,财务部方可办理付款手续。对借款金额较大的,必须提前半日通知财务部,避免由于资金准备不足给工作带来麻烦。
4.10.3出差人员应在出差返回后5个工作日内填写差旅费报销单并及时报销,报销票据必须按照时间顺序分类粘贴。经职能部门经理、子公司总经理、主管副总裁、财务总监签字,财务部方可给予报销。财务部对报销完毕的业务必须向当事人提供报销回执,以备日后查找。对拖欠借款者,财务部直接从其本人工资中扣抵。对故意拖欠不报账人员,财务部有权加收资金占用费,情节严重者则给予罚款。年度终了,个人借款除购置大宗材料、物资、设备等无法报账的以外,一律如数退回。
4.11集团内部员工在财务部挂账前款未清者,不得再次预借差旅费。
第4篇 物业管理公司借款报销流程办法
物业管理公司借款、报销流程及办法
为加强企业财务管理,合理使用资金,提高办公效率,根据公司有关规章制度和实际情况,制定本办法。
一、借款:借款主指公司各部门为经营或管理需要,需垫支或对外支付的,尚无正规发票的款项,分为现金借款和票据借款。
1、现金借款:借款人应提前半天通知财会部门,将借款单经部门经理签字后,根据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。流程图附下:
2、票据借款:票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据;除必须支付现金的款项外,公司的对外支付,原则上均应以票据支付。借款单注明借款事由,经部门经理签字后,依照有无合同等不同情况分别办理审批手续。流程图附下:
二、报销:
1、通讯费及市内交通费的报销:此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内。两项费用具体的报销标准,参照公司制定的有关规定;这两项费用的报销,各部门必须指定专人到财会部办理。该办法实施时,各部门指定专人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程图:
表格:
部门指定人部门指定人部门指定人
行政部市场部voip事业部
人力资源部宽带社区部客户服务中心
财务会计部大客户部管理信息部
工程建设维护中心网络规划管理部
2、他费用的报销:公司各部门为经营或管理而取得正规单据后,需支付或应支付的各种款项,也包括借款冲账的款项。报销人应及时整理好各类单据,并进行分类,将同一事项的单据归集并编制报销单,经部门经理签字后,再按金额大小分情况分别签字报销。具体流程图如下:
3、物资采购的报销:
三、财会部对外办工时间:凡涉及报销和借款冲账的各种款项,只在周二、周四集中办理;现金及票据借款,可在周一至周四全天和周五上午办理,周五下午财会部原则上不对外办公。
对外办公时间:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
周五am9:00-12:00
报销时间:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30
周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
四、以上借款、报销流程及方法由财务会计部负责解释说明
第5篇 三中差旅费报销管理办法
州泰三中差旅费报销管理办法
第一章 总则
第一条 为贯彻落实中央厉行节约反对浪费有关文件精神，进一步加强学校差旅费报销管理，参照《州泰市市级机关差旅费管理办法》（泰财行［2014］12号）相关规定，结合我校实际，特制订本办法。
第二条 本办法包括教职工差旅费（不含出国出境）、参会及培训差旅费、探亲差旅费。开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第三条 差旅费实行凭据报销与定额包干相结合的办法。城市间交通费、市内交通费和住宿费在规定标准内凭据报销。伙食补助实行定额包干。
第二章 城市间交通费
第四条 城市间交通费是指工作人员因公到常住地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。
第五条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。乘坐交通工具的等级见下表：
交通工具级别火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）
厅级及相当职级人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销
其余人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销
第六条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
第七条 凭票报销的城市间交通费（汽车票、轮船票、火车票、飞机票等）必须是与出差日期、出差人身份信息相符的机打发票。无城市间交通费发票者不予报销城市间交通费。如因保管不当丢失交通票据，必须由本人写出书面说明，提供旁证证明，经主管校长审批后才能报销。
第八条 订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用和民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
第九条 乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
第十条 出差人员不得租赁车辆出差。出差省内地区，如遇出差任务特别紧急且交通不便需租赁车辆的,需先报告校办公室，经校办公室负责人请示校长批准后方可租赁车辆。租赁车辆仅来往租赁费用（不含住勤期间）可凭据报销。
第十一条 出差人员自驾车辆出差发生的差旅费用原则上不予报销。
第三章 住宿费
第十二条 住宿费是指出差人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。
第十三条 教职工到省外出差执行财政部公布的分地区限额标准（见附件）；教职工在省内、市内出差，执行财政部公布的江苏省住宿费限额标准。
第十四条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
第十五条 住宿费发票应与出差日期相符，实报金额不得超出相应限额标准。出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
第四章 伙食补助费及市内交通费
第十六条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。
第十七条 出差人员的伙食补助费以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据按规定限额标准包干计算。如已报销会务费发票的，伙食补助费不再计算。
第十八条 出差人员的市内交通费，以城市间交通费票据为凭据在规定限额标准内凭据报销。出差人员乘坐学校车辆以及租赁车辆出差的，跟车随行公务期间不计算市内交通费。
第十九条 伙食补助费及市内交通费按出差自然(日历)天数计算，当天来回的按一天计算。
第二十条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，除第二十二条规定情况外，应当向接待单位交纳伙食费并由其出具收取证明。
第二十一条 出差人员由接待单位或其他单位协助提供交通工具的，除第二十二条规定情况外，应自行支付交通费用并收取相关凭据。
伙食补助费和市内交通费分地区限额标准如下：
地区伙食补助费（元/人，天）市内交通费
青海、西藏、新疆地区12080（元/人，天）
江苏省内(大市外)10080（元/人，天）
大市内
靖江、兴化5080（元/辆，天）
姜堰、泰兴5060（元/辆，天）
第五章 参会、外派、培训的差旅费
第二十二条 教职工离开城区参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支，学校不予报销；往返会议、培训地点的差旅费由学校按照规定报销。
第二十三条 教职工离开城区参加会议、培训，通知文件明确不统一安排食宿即食宿自理的，在途期间和会议、培训期间的城市交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费，凭通知文件回学校按上述差旅费规定报销，其中市内交通费只计算在途期间，会议、培训期间不享受。通知文件没有明确不统一安排食宿而会上要求食宿自理的，一律按第二十二条办理。
通知文件明确食宿自理的各类培训，其培训时间超过十天的，市内交通费和伙食补助费均减半报销。
第二十四条 教职工参加市教育局或其他上级有关部门组织的城区内培训，培训通知要求食宿的，培训学习期间食宿费凭培训通知据实报销。
第二十五条 教师参加学业水平测试阅卷及高考阅卷的差旅费报销执行如下规定：往返常驻地至阅卷地的城市交通费和市内交通费按上述差旅费规定报销，住宿费在限额标准内凭据报销一半,伙食补助费不享受。
第二十六条 按照组织安排，到常住地以外地区单位实(见)习、工作锻炼、支援工作等的人员，在途期间（仅指首次前往和期满返回）的差旅费回原单位按本办法规定报销；工作期间的出差差旅费执行驻地规定，费用由驻地单位承担。赴新疆、西藏等艰苦地区挂职锻炼、支援工作等人员，在外期间各项津贴、休假及配偶探亲差旅费的报销，按相关文件规定执行。
第六章 探亲差旅费
第二十七条 学校教职工按规定每年探配偶一次，未婚教职工每年探父母一次，已婚教职工四年探父母一次。如果在一年内，同时探望配偶和父母的，其探亲路费，原则上分段计算，分别报销。教职工探亲必须经过学校办公室和分管校长审批后方能按照本办法执行。探亲时间原则上安排在学校放假期间。
第二十八条 教职工探望配偶、未婚教职工探父母及已婚教职工探父母，可乘坐火车的硬座（如连续乘车时间较长可选乘硬卧）、轮船的三等舱和公共汽车。教工探亲不得报销飞机票，因故乘坐飞机的，可按直线车、船票价报销，多支部分由教职工自理。
第二十九条 教职工探亲往返途中，限于交通条件，必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，按差旅费限额标准可凭据报销一天的住宿费。如中转住宿费超过规定天数的，其超过部分由教职工自理。
教职工探亲途中连续乘长途汽车及其他民用交通工具，夜间停驶必须住宿的，其住宿费按差旅费限额标准凭据报销。教职工探亲途中，遇到意外交通事故(如坍方道路受阻，洪水冲毁桥梁)造成交通暂时停顿，其等待恢复期间的住宿费，可凭当地交通机关证明和住宿费单据报销。
第三十条 教职工探亲期间的伙食费、行李物品寄存费、托运费等项开支，均由职工自理，不得报销。
第三十一条 教职工见习、实习期间不享受以上探亲待遇。
第七章 报销管理
第三十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费。
第三十三条 出差人员应在差旅活动结束后一个月内办理报销手续。出差（包括参会、培训）必须履行相应审批程序，即无论时间长短，均须到办公室填写出差审批单，分管校长审核，主管校长审批。差旅费报销时应当提供出差审批单、会议（培训）通知、机票、车船票、住宿发票等相关凭证，出差人员对其真实性负责。出差人员不得随意改变出差时间、地点和路线，改变后所发生的多余差旅费用均自理。住宿费、机票支出等按州泰市市级预算单位公务卡使用规定结算。
学校相关部门负责人、财务人员应对差旅费报销进行把关，确保票据来源合规，内容真实完整。
第三十四条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。
第三十五条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关人员的责任：
（一）不经学校同意私自外出的；
（二）虚报冒领差旅费的；
（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；
（四）不按规定报销差旅费的；
（五）转嫁差旅费的；
（六）其他违反本办法行为的。
有前款所列行为之一的，违规资金应予追回，并视情况予以通报。情节特别严重，涉嫌违法的，移送司法机关处理。
第八章 附则
第三十六条 临时出国人员出差费用按照国家相关文件规定执行。
第三十七条 本办法由财务科负责解释。
第三十八条 本办法自公布之日起执行。
江苏省差旅住宿费和伙食补助费标准表
单位:______元
省份住宿费限额（人，天）伙食补助费（人，天）
省级及相当职级人员正副厅长及相当职级人员其他人员
北京800500350100
第6篇 人民医院公务票据报销差旅费报销管理办法
z人民医院公务票据报销、差旅费报销管理若干办法
为进一步规范财务管理工作,加强公务费用、差旅费费用报销管理,建立健全并严格执行出差、报销审批制度,严格控制标准,本着勤俭节约、保证必需、客观合理、便于操作的原则,制定以下若干办法:
一. 所有公务事项、差旅费等相关费用报销,必须提供所发生费用产生的税务发票或财政监制票据等正规发票,收据、白条、发票复印件、用其他发票代替等一律不予报销。
二. 公务事项的费用报销:公务用品的购买,科室应提前向分管院长汇报,由相应职能科室负责办理,原则上业务科室不得自行采购公务用品。
三. 因公务事项的招待费,应严格控制招待标准和参加人员,科室应提前向分管院长汇报。
四. 出差人员应严格按照要求的时间、路线到达出差地,提前出差、中途停留、途中转道等原因发生的费用,单位不予报销。严格控制住宿标准:会务通知书明确住宿标准的,按照会务通知标准执行,其他的按照本单位标准执行;由接待单位,会务单位承担住宿费、伙食费的,不再报销住宿费和享受伙食补助。
五. 出差人员乘坐火车,从当日晚8时到次日晨7时乘车6小时以上,或连续乘车超过12小时的,可购同席卧铺票,凭票报销;乘坐汽车的汽车票原则上要求车站机打的票据,凭票报销;采用手撕汽车票的,确认情况属实的,按票面价格报销三分之二。出差人员不得租赁车辆出差。出差人员严格控制乘坐飞机。
六. 外出进修培训,只报销一次往返车票,中途返回发生的车票费用,原则上不予报销,确属公务原因,须提前向分管院长汇报,并经院长办公会同意,方可报销。
七. 外出参加学术会议、进修培训等,出租车票,单位不予报销。
八. 出差人员发生的订票手续费,火车票订票费报销5元/人次。
九. 驾驶员只负责填报本人的交通费,其他公务费用由经办人填报。
十. 原则上2周内报销有关费用,如有特殊情况,最长不超过1个月。
第7篇 因公出差及差旅费报销管理办法
因公出差审批及差旅费报销管理办法
湖南馨湘碧浪环保科技公司因公出差及差旅费报销管理办法
1.目的
为规范公司因公出差、费用报销管理，提高办事效率，按照勤俭、必须、严谨、易行的原则，特制定本办法。
2.管理范围
本办法适用于公司因公出差申请、审批、请款、报销等及因公出差审批及报销。差旅费报销实行凭据报销与定额包干相结合的办法。
3.管理职责
3.1财务部门负责公司差旅费的请款、报销、督查、考核等日常管理工作。
3.2财务总监因公出差申请的审批和报销的审核。应严格控制出差人数和出差时间。
4.管理规定
4.1报销内容
乘坐交通工具的费用（包括飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票等），住宿费、行李寄存费、订票费等，其他费用（餐费、业务招待费、邮寄费、会务费、资料费等）不在此报销内，填《费用报销单》或《招待费报销单》分开填报)，所有费用均应分清开支渠道并纳入费用项目中，开支渠道不清楚的项目不能报销。
4.2票据要求
铁路、公路、航空、航运等交通工具使用全国统一规定的票据，行李寄存费、订票费凭票据报销（卧铺订票费不超过35元，座位订票费不超过15元），其他各类发票和收据一律要求具备“财政税务监制章”、“财务专用章”或“发票专用章”、开票人或收款人签章，票据大小写金额一致，不得涂改，凡不合格票据不予报销。（注意：对于住宿票、餐费等招待费票要有时间、地点，手撕票请自己注明时间、地点）
4.3工具要求
4.3.1出差人员原则上以火车汽车为主要交通工具，乘坐火车全程超过5小时的可以使用硬卧，因特殊情况或工作紧急需要乘坐超标交通工具，须按5.1条款事先取得批准方可全额报销，事后补办签字手续的，只能按票价的80%予以报销。
4.3.2员工在市内出差，只报销公交车票，除二人同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。所有因公报销出租车票的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由，并由归口经理层审批。
4.3.3员工在省内出差，只按标准报销往返公交车票，包车或乘坐的士的超标部分费用自理。
4.4在出差期间的伙食费、电话费、按实际出差天数实行包干管理。
4.4.1凡已享受电话费补贴的人员在出差期间不再享受电话费包干补贴。
4.4.2员工如果在出差期间发生业务招待费，扣除接待当日的伙食补助。
4.4.3员工出外学习、培训和参加会议，如果主办单位统一安排食宿的，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助。
4.5一般公出人员出差地点因特殊情况超出或变更“出差申请单”的预定地点时，出差人须事先报告本部门负责人并得到批准。办理报销手续时由本部门负责人和公司分管领导补签后，财务部门方可办理报销。
4.6公差如遇出差路线就近回家探亲的，一般人员须事先经本部门领导批准，部门领导应事先报公司分管领导或总经理批准，办理报销手续时由本部门负责人和公司分管领导补签后，财务部门方可办理报销，其回家探亲所发生的费用按探亲假标准执行。
4.7调动、搬迁的差旅费
4.7.1工作人员调动工作在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和其它费用，按上述差旅费规定，由调入单位报销。其行李、家具等托运费，由调入单位凭据报销。托运费只得报销一次。
4.7.2工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。
4.7.3与工作人员同居的父母、配偶、子女和必须赡养的家属，如果随同调动的，其差旅费和托运费按照第一条规定报销。经调入单位同意，暂不随同调动的，以后迁移时的差旅费仍由调入单位报销。
4.8出差人员随上级同行时，该部分的交通费和住宿费按同行上级的标准报销。随客户同行时，该部分的交通费和住宿费按实际支出费用报销，统一由同行上级在差旅费报销单上注明。
4.9出差人员因特殊原因费用预算超标的，须本人提出书面报告说明超标的原因及金额，经部门领导、总经理批准后，财务部门认可方可报销。
4.10非本单位职工和长期不在岗的职工，不得以任何形式报销差旅费。各单位须聘请外单位人员出差办事时，也必须按上述程序办理出差申请、旅费借支、报销等相关手续。如有借公差名义为私人办事的外出行为，除责成当事人及时扣还借款外，情节严重的还将追查相关负责人的责任。
4.11出差人员不慎遗失交通票据，须本人提出书面报告详细说明遗失交通票据的车次（航班号）、金额，经本部门负责人审核报公司分管领导批准，按票面金额的80%给予报销，不再享受其它补贴，遗失的其它票据的费用一律由出差人自理。
4.12出差中由于伤病或特殊原因发生意外滞留时,须提供县级以上医院出具的诊断书或因特殊原因滞留的报告呈报上级。有医院诊断书或事实证明时可报销出差补贴和住宿的实际费用。
4.13出差人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。
4.14现场安装服务人员报销规定
住宿费按80元/天·人、伙食费补贴按50元/天.人、电话费补贴按10元/天.人实行包干。
4.15驾驶员补贴规定
驾驶员（不含出差人员）长沙株洲地区当日往返：第一趟按10元/趟给予补贴，第二趟起按5元/趟给予补贴；湘潭地区河西公务出车：按照5元/趟给予补贴，当日第二趟起不计补贴，河东公务不计补贴；长株潭地区以外：当日移动超过300公里，给予出车津贴20元。工程服务性质及其它相关享受出差补助性质人员不再重复享受以上工作补贴；以上补贴享受须在月度报销时根据派车凭单并填写报销单据后交财务核发,票据请按日期依次粘贴，附出车明细表。
4.1.17各部门领导应严格控制出差人数，在批准出差任务的同时，应明确出差期限。凡无明确出差期限的公差，省内外一律按3天往返时间报销差旅费。
4.1.18出差请款应遵循请款报账管理办法。
5.管理程序
5.1申请
5.1.1出差申请与审批
各部门因公出差人员应于出差前填写“出差申请单（请款联、报销联）”一式二联（附件一），部门负责人对“出差申请单”中填写的出差地点、出差内容、预计起止日期、预定交通工具进行审核签字后，加盖部门公章，业务及服务性人员出差申请需由公司副总经理批准，管理层以上人员出差申请需由总经理批准。
5.1.2超标交通工具使用
各部门出差人员严格按照制度规定使用交通工具，严格限制超标使用交通工具，如确属特殊情况和工作紧急需要超标准使用交通工具时，须另外填写超标使用交通工具申请单（附件三），由总经理批准，并在“出差申请单”的备注栏内注明理由，并注明是否往返超标使用交通工具。否则，均视为单程。同时必须在“出差申请单”中增加乘坐超标交通工具申请单，由财务部门在复核栏中签字后，再上报公司归口副总审批。“出差申请单”的填写原则上一人一单，以便于核算。因公出差人员确需超标乘坐软卧或飞机等交通工具时，必须事先经总经理签字确认后（单程或往返）方可执行，总经理出差时又由常务总经理批准；事后补签的按80%报销。
5.2请款
5.2.1出差人员凭“出差申请单（请款联）”在财务部门借支差旅费，财务部门根据出差标准测算，按预计出差费用的70%核定预支差旅费。
5.2.2如果出差人员未按规定及时办理前次的报销手续，财务部门将依据“前账未清，后款不请”的原则，不予办理请款手续。
5.2.3出差金额可预支数在两千元以内且无特殊情况的，由出差人员预支，出差后填写差旅费报销单一周内交至财务部门，于次周四统一到财务部门办理结算（以现金结算）。
5.2.4出差金额可预支数在两千元以上的，由出差人员办好请款手续后交至财务部门，于次日到财务部门领取现金或现金支票。
5.3报销
5.3.1报销流程
经办人填制报销单—→—→财务部门审核单证—→领导签字—→财务部门报账，即：报账时由经办人填制公司统一的报销单，由负责人审核签字后交所属财务部门审核单证，财务审核后报公司导签字批准，领导审批后再交财务部门据以报账。具体报销流程见附件5。
5.3.2报销标准
1）各类人员国内差旅费报销标准
差旅费报销标准
职务
交通、住宿许可
项目
标准
董事
经理层
交通可乘坐飞机经济舱、火车软卧、轮船三等舱。
可住宿4星级及以上酒店。
伙食补贴
80元
住宿
按实报销
市内交通
按实报销
通讯/其它费用
按实报销
项目经理
副主任工程师
主管工程师
高级主管师
交通可乘坐火车硬卧、轮船三等舱。
可住宿3星级及以下酒店。
伙食补贴
50元
住宿
280元以下按实报销
市内交通
50元以下按实报销
通讯
10其它费用
按实报销
一般员工
交通可乘坐火车硬卧、轮船普通舱。
住宿直辖市、特区城市200元以下，省会城市150元以下，一般城市100元以下，县区城镇80元以下。
伙食补贴
50元/30元（省内）
住宿
按实报销
市内交通
25元以下按实报销
通讯
其它费用
按实报销
备注：
1、无住宿发票的一律不予报销住宿费；
2、伙食补助、通讯费实行定额包干；
3、同意乘坐飞机的，可按实报销往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险（限一人一份），凭据报销,包车或乘坐的士的费用自理。
5.3.3报销时限
1）出差人员返回公司后，限在一周时间内办理报销手续并向财务部门核销借款，按出差的时间顺序、中转及出差地点、乘坐车次（航班）及费用、住宿费用、其他费用等内容填好“旅费报销单”（见附件二）报负责人批准，并把各种票据在“原始凭证粘贴单”（见附件四）上从左至右，按不同开支渠道分类依次贴好，连同“出差申请单（报销联）”交财务部门报销。
2）出差人员返回公司后，超过规定期限未办理报销手续的，每延长一周除按银行同期贷款利率计算借款利息在工资中扣除外，还将对责任人每周处以50元罚金。无特殊原因回来后超过一个月不到财务部门办理报销结算的，免除差旅费补助，超过三个月的，财务部门可以不予办理。
5.3.4财务人员根据出差申请、借款情况等仔细核对相关票证后，按照本办法中的“差旅费报销标准”办理报销手续。出差人员根据报销后的情况，及时把余款补齐。
6.附件
6.1本办法由公司财务部门负责解释。
6.2本办法经总经理批准后自颁布之日起执行，修改时亦同。
6.3附件
附件一：出差申请单（以新执行单据格式为准）
出差申请单
申报部门：
出差人
出差地点
出差内容
起止时间*年*月*日～*年*月*日
预支金额
（大写）万仟佰元整（RMB）
实借金额
（大写）万仟佰元整（RMB）
交通工具
□飞机（经济舱）
□火车（软卧）
□轮船（三等舱）
□出租汽车
备注：
批准人：
会计复核：
部门主管：
申请人：
日期：*年*月*日
附件二：旅费报销单（以新执行单据格式为准）
差旅费报销单
申报部门：
月日时间至月日时间
出发
现地
飞机票
火车票
轮船票
汽车票/
市内交通
住宿费
招待费
出差补贴
备注
餐费
礼品费
其他
天数
金额
小计
报销金额合计
（大写）：万仟佰拾元角分。
（小写）：____￥
附单据：____张
预支金额：____￥
批准人：
会计复核：
部门主管：
出差人：
日期：*年*月*日
附件三：乘坐超标交通工具申请单
出差人
出差时间
所需超标乘坐交通工具事由
部门领导审批
总经理审批
注：1、获批超标乘坐交通工具人员，一律以经济舱为标准，高铁以二等座位为标准。
2、事由必须注明单程或往返形式，未经列明，一律按单程标准报销。
附件四：原始凭证粘贴单
原始凭证粘贴单
共粘贴原始凭证：____张
金额合计：￥
编制部门：财务部门
编制时间：2023年9月
第8篇 增值税发票报销管理规定办法
下面是小编为您精心整理的增值税发票报销管理规定的相关内容,希望大家喜欢。
费用报销及财务报销管理规定
为加强财务管理,规范费用报销,有效利用和控制资金,实现低成本高效益运行,特制订本管理规定。
一、管理职责
(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定,审核报销凭证、报销手续,核算报销金额,分割核算对象,由相关会计进行帐务处理。
(二)、各职能部门负责人负责审核有关报销凭证和按规定权限进行审批,并协助本规定的实施。
二、管理内容和要求
(一)、财务报销单证的要求
1、所有发票、单证的报销,必须业务内容完整,金额计算正确,大小写相符,字迹清晰,如:开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。
2、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章,任何项目填写的内容与实际不符的一律不予报销。
汇总开具的专用发票,必须有一份增值税专用发票销货清单附件,否则不予报销。
有密码的增值税发票,右上角的密码不得有任何损坏迹象,否则由经办人负责退回。
3、统一发票(指增值税专用发票以外,加盖有税务监制章的发票)、收款收据报销必须加盖开具收据的单位公章(或财务专用章)和经办人签字。
如果确实无法取得开具单位公章的,必须有对方经办人的私章和签字,由相关的部门主管签字, 否则不予报销。
白条一律不予报销。
4、购进各种原材料,包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固定资产,必须用增值税专用发票报销。
对确实不能取得专用发票的,必须用税务统一发票报销(考虑价税因素)。
收款收据报销必须照减进项税(价格为平价),对物价上下波动,必须按价格调整通知单,由供应部门主管及主管副总审核,总经理批准,同意上浮(物价),对只能取得收款收据的事先必须报总经理批准。
5、购货发票报销时必须有合同及采购审批单,超计划采购部分不予报销。
采购计划变动的由主管副总签字证明。
实物入库数量与采购发票不符时,按入库数量计算,其失少部分差异由经办人负责追查,追查未果时,由责任人赔偿。
特殊原因可由经办人提出书面报告,经主管副总审核,由总经理批准确定报销金额。
(1)采购物资的价格应遵循优质低价的原则,同类同品牌同规格产品按可比价判断,超出可比价的应作说明,填写价格调整通知单,经总经理签字;否则,价格超高部分不予报销。
(2)购货发票因质量扣款、数量短少、价格超高等情况,由经办人主动到财务部去扣款。
在稽核时被发现应扣而未扣的,通知经办人办理并处罚经办人应扣款额的50%。
(3)购置零部件价值在2000元以上应视同固定资产,按固定资产的购置和管理办法办理相应的手续,由总经理批准方可报销。
(4)购货合同的签订,总价值在2万元至20万元内的,由分管副总审批,总价值在20万元以上,由总经理审批。
(二)、差旅费的报销
1、乘坐飞机的报销标准
(1)乘坐飞机首要条件两地相距300公里以上(以火车距离为参考),不足300公里乘座飞机,按乘座火车的报销标准执行。
(2)董事长 、总经理出差乘坐飞机,原则上不允许坐头等舱、公务舱,一般情况下只可以报销经济舱的飞机票、保险费,其他费用不予报销。
(3)副总经理级(包括总监)出差乘坐飞机,可以报销经济舱的飞机票、保险费,其他费用不予报销。
(4)市场及开发部门人员及其他特殊情况出差乘坐飞机,须经主管副总批准,附申请单可以凭票报销经济舱的飞机票、保险费,其他费用不予报销。
事先未经审批,一律不予报销。
(5)其他人员出差乘坐飞机,如往返行程中机票特别便宜的可乘坐,可按硬座车票报销。
2、乘坐火车的报销标准
(1)董事长、总经理、副总经理出差乘坐火车可以凭票按实报销。
(2)其他人员出差限乘火车硬座车,凭车票报销;特殊情况可以报销补票手续费,(但须经主管副总认可)其他费用不予报销。
(3)出差乘坐火车连续8小时以上或晚上(当天20时至次日7时之间)乘车6小时以上的可凭票报销硬席卧铺票。
(4)其他人员出差乘坐火车按规定可以乘坐卧铺而不坐的,每次按票面金额50%给予补贴,如果在起点买不到卧铺票而在途中补办的,则未乘卧铺的一段路程经查旅客列车时刻表上所列的里程,按相应车次给予50%比例补贴。
3、乘坐长途汽车的报销标准
(1)出差乘坐长途汽车凭票报销,车票票面未注明起讫日期、时间和起讫地点的必须自行注明,否则不予报销。
(2)因公出差在300 公里以外乘车连续8小时以上(或当天晚上20时至次日7时之间)可以凭票报销卧铺票。
不乘卧铺的每次可以补贴50元,乘坐豪华空调车的不再报销补贴。
(3)销售分公司负责人回公司开会往返行程间乘坐长途汽车按以上条款执行,凭票报销。
其他时间不予报销,费用由销售分公司自行负担。
(4)杭州分部人员和其他人员搭乘公司或公司领导车辆,不得报销长途汽车费。
4、乘坐公共汽车、市内交通车的报销标准
出差人员乘坐公共汽车、市内交通车凭票按实报销。
5、乘坐出租车的报销标准
(1)乘坐出租车时有下列情形之一的(根据下列情况具体执行):
a、出租车发票无日期与起讫时间的,扣20%;
b、出租车发票无起讫地点的,扣20%;
c、出租车定额发票未注明日期与起讫地点的,扣20%;
d、出租车发票跨报销阶段的。
(不予报销)
(2)董事长、总经理乘坐出租车,凭票按实报销。
(3)其他人员乘坐出租车凭票按限额报销,按出差实际天数计算。
报销人员
限额
备注
副总级(总监级)
50元/天
晚上11点以后的出租车发票原则上不予报销
部长级
40元/天
其他人员
30元/天
(4)出租车票连号需书面说明理由,单张或连号总额超出50元由主管副总签字批准后按程序报销。
6、误餐补贴报销标准
(1)公司人员出差绍兴地区、义乌地区可享受误餐补贴6元/天,出差省内其他地区享受20元/天。
省外30元/天。
(2)出差诸暨范围内不享受误餐补贴(包括同山)。
量体、跟单人员可享受误餐补贴6元/天。
(3)杭州分部和直营店人员在当地所在地区范围出差不享受误餐补贴。
(4)出差期间因业务需要发生招待费时不得享受误餐补贴。
(5)出差人员参加培训、会议、实行集体用餐或餐费按实报销的,不得享受误餐补贴。
(6)公司人员因公出国(包括香港、澳门、台湾)每人每天补贴300元;出国培训组团考察(餐费、住宿费、交通费由组团统一支付)的,每人每天补贴100元。
(7)公司量体人员因经销商邀请出差量体的,出差费用一律向公司报销,经商务部签字(8)驾驶员出车住宿费、外出加油费应由乘车人签字证明。
(单位外乘车人除外)。
7、住宿费报销标准
(1)董事长、总经理出差每天住宿费标准:一类地区450元以下、二类地区400元以下、凭票报销,超出自负50%,节约奖励50%。
(2)副总经理级(包括总监)出差每天住宿费标准:一类地区300元以下、二类地区250元以下,凭票报销,超出自负50%,节约奖励50%。
(3)部长(副部)级出差每天住宿费标准:一类地区200元以下,二类地区160元以下,凭票报销,超出自负50%,节约奖励50%。
(4)科长级以下出差每天住宿费标准: 一类地区180元以下、二类地区140元以下,凭票报销,超出自负50%,节约奖励50%。
(5)分公司人员(包括客户),回公司开客户订货会在枫桥住宿时,每天住宿费标准为100元以下,在步森宾馆(或指定宾馆),费用由公司结算。
若有超支,则超支部分自行支付或由公司在其工资中扣除。
销售分公司负责人其他时间发生的住宿费自负。
(6)杭州分部和直营店人员出差枫桥总部,住宿一般在步森宾馆(或指定宾馆),否则不得报销住宿费用。
(7)诸暨市范围内原则上不报住宿费;
(8)因公出差的所有人员,按出差时间推算,在第二天可以乘坐交通工具出差不影响工作的,不予报销当天的住宿费。
(9)没有住宿发票或发票无时间、无姓名、时间不相关、有涂改痕迹的一律不予报销住宿费、餐费补贴。
注:一类地区指:北京、浙江、江苏、上海、广东;
二类地区指:上述一类地区以外的省、市、自治区。
8、其它报销标准
(1)分公司人员除回公司开会培训,应公司要求(因公)回公司办事往返行程间的差旅费由公司负担外,其他时间发生的差旅费一律自负,分公司其他人员所发生的一切差旅费都由销售分公司自行负担。
(2)驾驶员行车途中发生的过路、过桥、停车费等与行车相关的正常费用由办公室车辆调度员签字凭票按实报销;所有违章罚款按80%报销。
特殊情况由驾驶员以书面形式申请,经总经理批准可以报销。
(3)因公外出培训、学习和参加会议,必须附相应的通知单。
其住宿费、餐费已包含在会务费、培训费中或由主办单位免费提供的,不再另行报销住宿费、餐费。
(4)为节约费用开支同一路线多人出差其住宿费出租车费等按可组合的较低费用标准报销,如一个人的住宿标准能为2个人提供住宿则按一个人的费用标准报销(可按最高级别员工组合,不允许全部按最高级别员工组合)。
注:差旅费报销时应附出差申请单和出差情况汇报,各部门通用表格附后。
由出差人员填写,主管签字,在财务报销时由出纳留存,每月汇总交还主管。
(三)、电话费报销标准
1、手机话费一律按公司浙步股[2009]第5号文件《关于调整手机费用报销标准的通知》的规定执行(如遇文件变动,则按新规定执行)。
2、凡有手机话费报销的,不再报销其他电话费。
3、无手机话费报销的,外出途中因工作需要发生电话费,应有电话号码记载并注明联系事宜,经主管部长签字证明,否则不予报销;对电话费总额超过50元(含本数)的,需主管副总批准报销。
(四)、招待费用报销标准
1、招待费用包括餐费、礼品及其他方面为客人开支的费用。
2、董事长、总经理发生的招待费用,可以凭票按实报销。
3、副总级发生招待费用,必须注明招待日期、对象、原因、人数,经总经理批准凭票报销,否则每项扣20%。
4、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的招待费用,应附明细菜单并注明招待日期、对象、原因、人数,由总经理批准凭票报销,否则不予报销。
5、其他人员在枫桥以外地区发生的招待费用(包括餐费、礼品),应说明情况,由总经理签字凭票给予报销。
(五)、运输费用报销标准
1、运输费用发票报销,必须以能抵扣税款的发票(不包括外贸货贷)为主要发票,还必须附有货运单,否则不予报销。
对运费在100元以下确实不能取得抵扣税款发票的,应有主管部长的签字认可,财务视情况扣除税款。
2、为客户代办运输产品所发生的代垫代付运费的报销:
(1)运输发票报销必须以能抵扣税款的发票为主要发票,必要的情况下还须附运输委托书、运输合同和产品发运单,发运单上应有客户签收,客户为单位的还须盖上公章,签收的单位和个人必须与销售合同上的单位和个人一致。
(2)运输发票的单位名称根据销售合同上规定的运费承担者的单位名称填开。
运费属需方负担的发票报销时,须附发票复印件。
(3)代付运输发票审计后报销结算时,由销售会计在发票复印件后签收并进行登记和按规定传递并作转账处理。
(4)不符合以上要求的代垫代付运输发票不予以报销。
(六)、广告费用的报销:
1、公司策划的广告必须由策划部申请,在公司预算内(每年年初由总经理班子提出预算计划,报董事会决策批准)的由总经理审批,超过预算外的报董事长审批。
2、广告费用报销必须附广告合同。
在报刊杂志上做广告原则上必须有广告内容复印件,对有型实体广告报销必须附“广告验收报告”,特殊情况另外说明。
3、客户的广告费报销:(1)由客户提出申请(填报广告费支出项目审批表);(2)区域经理签字(根据广告验收报告);(3)总经理审批。
(七)、车辆维修费用的报销:(另行规定)
(八)、其它费用报销标准
1、需要安装、调试的设备必须在合同或协议书上注明其安装、调试费用额,并规定权限签字,否则不予报销。
建筑、安装工程的发票报销,必须附有建筑、安装合同、有关部门组织的工程验收报告,签订合同时注明发票的种类,如:建筑、安装专用发票、统一发票、收款收据。
2、邮政特快专递等邮件发票报销必须在报销单上注明邮件名称,单件费用在50元以上的,必须由所在部门负责人签字确认,单件费用在100元以上的由主管副总签字认可。
寄给销售分公司的,由经办人注明该销售分公司及负责人名称,并经部长签字证明,费用由分公司自负。
寄给客户的费用由客户自负。
3、工伤医药费发票报销按公司相关规定执行,否则不予报销
4、参加学习培训费用的报销:凡属学习培训的均须附总经理批准的通知书,报销时培训费开支单列。
5、银行汇、贷手续费先由相关主管会计签字证明经审稽后报销。
(九)、报销单整理、粘贴、填写标准
1、报销单整理以同一类票据所发生的时间先后为顺序。
2、整理有序的报销凭据,正面向上,左上角对齐,粘贴平整,中间不鼓包,两侧与报销单等宽,当报销凭据比报销单长时,折叠平整。
3、报销单粘贴时注意不能把凭据票面的金额粘贴住,若因此发生的审稽金额与报销金额不符,由报销人自负。
4、报销单填写(包括出差通知单填写、审批)必须用黑色的钢笔或水笔,以防日久褪色。
5、“差旅费报销单”及费用报销单填写:部门、出差人、报销日期、出差日期、出差事由、各栏费用、金额大小写等项目必须完整与正确。
6、合计金额大写时必须注意:前面用“¤”封顶,后面用大写“零”补足。
7、外购材料发票、邮寄发票等票据应单独粘贴报销。
(十)、财务报销附件及要求
1、原材料购货发票:入库单财务联、进货检验单、数量抽检单或磅码单(以重量作单位的产品)、物料采购申请单财务联、价格变动及供方供货应附购销合同。
2、外协外购件、辅助材料购货发票:入库单财务联、检验单、磅码单、物料采购申请单财务联等。
3、备品备件购货发票:入库单财务联、物料采购申请单、备件报检单、数量抽检单或财务联等。
4、固定资产的发票:设备购(添)置申请单、设备开箱验收单、购销合同、设备安装验收单、入库单财务联、检验单财务联等。
如果购入的设备价格超出申请资金,必须由总经理批准。
5、办公、劳保用品购货发票:入库单财务联、印刷品申请表、采购计划单。
6、购买书籍的发票:由主管副总批准的购书申请单、机物料仓库开具的入库单或办公室登记。
7、分公司添置资产:经批准的添置报告、资产登记清单。
8、基建材料购入的发票:入库单财务联、基建物业部采购计划单、检验单等。
9、基建工程发票:合同、工程决算书、验收报告。
基建工程不得转包。
10、设备安装、调试发票:合同、验收报告。
11、电脑、复印机等办公设备维护、保养的发票:外协修理(加工)单、合同等。
12、车队运输发票:货运单,相应的出、入库单等。
13、零星运输发票:内容齐全的运输登记表,相应的出、入库单等;汽车带货由主管部长签字证明。
14、公司员工发生旅游、参观费用:事先由负责人出具书面报告并注明本次预算费用总额开支标准:如住宿、补贴等,个人费用1万元以下,团体费用5万元以下的经总经理批准,超出限额经董事长批准。
15、水电费发生的费用:管道工和电工每月申报的用水度数和用电度数。
16、工伤费用发票:工伤证明单、工伤领导小组的处理结果。
17、进口设备、材料的各种税费:经总经理批准的报告、合同。
18、工作服、工作帽、捐赠品、福利费用:总经理批准单、机物料仓库入库单。
19、名片费用:由策划部设计,主管副总批准,
20、探望病人费用:由工会领导批准(办公室主任可参与)。
21、报刊杂志所发生的费用: 由部门主管审核,报总经理最后批准。
22、购买摄影配件费用:由策划部批准,机物料仓库入库。
23、大宗礼品(包括广告衫、广告笔等):经总经理批准的报告、机物料仓库入库单。
24、差旅费:经部门主管批准的员工出差通知单。
(十一)、财务报销程序
1、经办人必须将自审无误的发票、单证,根据附件要求整理粘贴好,送审稽员审核。
2、审稽员根据本标准所规定的条款,审稽签章后退还经办人,由经办人根据审批权限分别送审批人签字。
3、经办人到相关会计(出纳)处办理报销手续。
(十二)、财务报销审批权限
1、由董事长审批的范围
(1)一次送礼金额在2万元以上;
(2)新上技改项目,包括从填土开始到工程结束(5-50万元) ;
(3)进口设备引进;
(4)企业经营决策,如股份制改造,对外联营、合作、投资;
(5)对救灾等捐款、捐物3万元以下的开支费用。
4-10万元由核心董事商定,10-50万元由董事会讨论决定,50万元以上由股东大会决定;
(6)固定资产购置5-50万元,包括无形资产、进口关税费。
50万元以上由董事会讨论决定;
(7)公司的大额福利费用开支;
(8)上交税、费、人身保险、基本养老保险、财产保险等费用的报销
(9)总经理本人经手的费用。
2、由总经理审批的范围
(1)固定资产购置5万元以下,包括无形资产、进口关税费;
(2)一次性添置日常用品总金额3万元以下或单位价值3000元以下;
(3)副总经理、副总级差旅费和出差纯差旅费400元以上的员工的报销由总经理批准签字;
(4)招待费用、乘坐飞机费用由总经理批准签字;
(5)一次送礼金额在2万元以下(含2万元);
(6)广告费预算内的审批;
(7)租赁、融资、借款利息;
(8)各种培训、报名、聘用师资的报销;
(9)员工旅游等发生的费用的报销,一般福利费用的报销;
(10)上级有关部门发生的费用报销;
(11)由副部长以上(含副部长)陪同关系单位、政府部门来公司参观指导的费用报销;
(12)直线电话、手机费按限额凭票报销;
(13)汽车修理费用的报销;
(14)设备安装、就位费用的报销;
(15)采购货物总价值在20万元以上;
(16)办事处添置资产费用;
(17)无明确规定权限一次性支出在10000元以上;
(18)租房费用;
(19)工伤医药费的报销;
(20)材料短少需要赔偿额度的报销;
(21)水费、电费的报销;
(22)驾驶员添置汽车修理配件、工具的报销;
(23)各类汽车的养路费、保险费、年检、年审等政策性费用的报销;
(24)驾驶员非人为造成的违章罚款的报销;
(25)枫桥的伙食招待费;
(26)其他有关费用。
3、副总经理(总监)审批的范围:
出差纯差旅费用400元以下的所辖部门部长以下的员工的报销
(十三)、其他规定
1、董事长的差旅费和日常费用报销由总经理签字报销。
2、本规定有明确规定报销办法的,按标准执行。
没有明确规定的,先由审稽审核后转交主管副总或总经理批准,批准后的报销单由审稽负责转交相关会计进行账务处理。
3、供应部门应及时向成本会计提供价格变动数据,另外原则上3个月提供一份最新价格参照表,(具体由供应部门根据淡旺季自行调节,但最长不得超过4个月,每年不得少于4次,需附目录并装订成册)。
4、本管理规定在不适应公司发展需要时,由财务部参照最新财务管理的若干规定提请书面修改意见,经总经理批准后执行并报董事长备案。
5、所有报销单须审稽员独立审稽,审稽有权拒绝受理不符合本管理规定的一切发票、单证并不负任何责任。
6、审稽人员违反本管理标准的规定,受理并通过了不符合本标准规定的发票、单证,按报销金额的1%予以罚款,并退回不符合规定的发票、单证,由财务部主办会计进行监督。
7、报销后尚有挂账的,其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费,由审稽结算并在月末一次性分段,在当月工资中扣除,经财务负责人复核并报劳资核算员执行。
如果出纳会计未按标准扣罚利息,则扣出纳会计当月工资100元,由财务部主办会计进行监督。
8、各正副部长、主任等,凡是超越规定的审批权限的,则每次扣本月工资50元,罚款在工资中扣除,由财务部负责监督并报劳资人员执行。
9、所有出差人员按出差归途最后日期算起期限为七天,(连续出差的按最后回公司日期计算)逾期报销,按报销金额的0.2%按日扣除,延期30天以上报的作每天按票面额的1%扣罚,由审稽计算并执行。
驾驶员出差在外,无法按时报销,则回公司后一天内报销完毕,并需提供相应的出车单以作证明,否则仍按以上执行。
10、票证报销程序
(1)经办人员先填写
(2)报销单经部门主管审核签字确认
(3)财务审稽确认
(4)主管副总审核签字确认
(5)财务总监审核签字确认
(6)总经理签字确认
(7)董事长签字确认
(8)出纳处报销(根据签字报销权限,主管副总权限许可的则不需经过(6)、(7)程序,总经理权限许可的则不需经过(7)程序。
11、报销人需熟知费用报销管理规定,在送审前必须办齐一切手续。
送审后的报销单不再更改。
若因手续不全、单据不符合报销要求,导致报销金额与所填金额不相符的,均按审稽确认的金额执行。
(十四)、检查与考核
1、本标准由财务部负责组织贯彻执行。
2、本标准的实施由总经理会同财务部检查与考核。
3、本管理规定自发布之日起实行。
20**年3月9日
第9篇 x集团公司费用报销管理办法
1. 目的
为了加强集团经营成本的管理,规范费用报销行为,增强开支的合理性,提高经营效益,特制定本办法。
2. 应用范围
本办法适用于集团职能部门及各子公司。
3. 职责
3.1集团职能部门及各子公司日常经营所需各项费用的确认,由主管副总裁按规定要求逐级审批。
3.2集团职能部门及各子公司费用支付的核算,由集团财务部门按照规定标准审核报销,对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。
4. 具体规定
4.1 本办法规定的费用包括集团日常经营以及其他日常管理需要而发生的各种费用。
4.2 对年初设定限额指标项目的各项支出,必须在指标范围内使用。
4.3 差旅费标准按《差旅费报销管理办法》执行。
4.4业务招待费标准。业务招待费是集团因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等,应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。所有招待费用的开支必须严格控制在年度核定的指标限额内,经子公司总经理、主管副总裁、总裁及财务总监签字方可报销。对超出年度核定指标的,必须在取得总裁增批指标后方可报销。
4.5邮电费标准。因开展业务及移动办公而使用的固定电话、移动电话、租用专线等通讯工具的费用均应纳入邮电费支出。因开展业务及移动办公过程中发生的有关通讯费用须经集团主管副总裁、财务总监签字方可报销,并按如下标准执行。
4.5.1通讯费用标准(元/年/人)
标准
职务
限额标准
集团副总裁以上人员(包括住宅电话)
按实报销
集团总裁助理以上人员
按实报销
集团职能部门经理及子公司总经理
2500
集团职能部门经理助理及子公司副总经理
1500
集团职能部门业务主管及人力资源部确定的特殊人员
适当考虑
4.5.1.1确因开展业务而超限额费用的,须经集团主管副总裁特殊批准。年报销金额超过3000元的,必须经集团总裁批准。除集团总裁助理以上人员以外,通讯费用每半年按规定标准报销一次,既每年的六月末和十二月末,过期不候。
4.5.1.2手机费用的报销,一律在限额内现金报销。不办理托收。具体人员享受标准由总裁办与人力资源部门提供。
4.5.1.3特殊人员是考虑到工作的特殊性,常常处于被动呼叫,财务部则根据集团人力资源部提供的名单在规定的范围内报销,报销时间按4.5.1.1条执行。
4.5.2凡是享受通讯费补贴的工作人员,使用的通讯工具必须在集团总裁办注册登记,移动电话要保证在早8:00时-晚22:00时之前待机,如月份内关机状态累计三次者或由于欠费等原因影响工作的,总裁办将追究其责任,财务部同时停止报销。
4.6 行政杂项费用支出标准。包括办公费、公杂费、水电费、邮电费、交通费、宣传费、修理费、印刷费、车辆费、公证费、咨询费、租赁费、财产保险费等。费用支出额在200元以下的由职能部门经理、子公司总经理签字、财务部业务主管签字既可报销,超过200元-2000元的须经集团主管副总裁、财务总监签字报销,2000元以上的必须经集团总裁签字,否则财务部不得报销。总裁办、审计部、财务部将联合不定期对报销的费用情况进行抽查,发现化整为零变相报销的,集团将对其进行严肃处理。
4.7费用报销实行归口管理。总裁办负责办公用品以及报刊费、印刷费、水电费、电子通讯费、车辆运营费、资料费、广告费、门前三包、装修费、房屋维修费、董事会费等的采购和报销工作。人力资源部负责培训费、职工教育经费的使用及报销工作。财务部负责审计费、财务费用的管理和报销工作。
4.8 加强交通道桥收费票据的管理,报销人必须按要求填写道桥报销审批单,标明行车路线,票据粘贴要整齐。驾驶人员因违章而被罚没的票据不得报销。
4.9严格车用油料的管理,车辆用油必须凭出车记录报销。驾驶人员要认真登记出车记录单,记录单须载明出车时间、往返路程等相关数据,往返路程所耗油料应与购油发票接近,否则,财务部拒绝报销。
4.10加强办公电话的管理,集团楼内通讯必须使用内部电话,不得私话公打。总裁办将不定期抽查集团职能部门的通话记录,一经发现严肃处理。
4.11对于工程中发生的生产经营成本、费用、大宗机物料等支出,必须事先作出合理的工程预算以及工程款项支付进度表,经集团总裁办公会研究通过,总裁、主管副总裁、子公司总经理、预算员、计划员签字后,送财务部备案。财务总监必须在该预算计划总价的50%范围内严格控制使用,同时财务部要及时向总裁报送工程款项支付进度表。
4.12直接用于工程开发项目的前期费支出,包括土地开发费、房屋开发费、配套设施开发费、代建工程开发费等,所支出的款项必须经集团总裁签字方可到财务部办理支款手续。
4.13直接用于工程建筑项目的工程支出,包括工程用大宗原材料费用、人工费、机械使用费、其他直接费用、施工间接费用等,支出款项在5万元以内的,经子公司总经理、主管副总裁签字,财务总监在计划预算内审批后,方可到财务部办理借款手续。支出金额在5万元以上的必须经集团总裁签字。
4.14对于工程开发性支出的款项要求在取得正规发票五日内到财务部报销,报销发票必须严格按照第十一条、第十二条的规定由经办人签字,经子公司总经理、主管副总裁、总裁、财务总监签字,财务部才给予报销。
4.15对于工程建筑所需采购的原材料发票,包括砖、瓦、砂、石、水泥等,必须凭工程材料入库验收单报销,入库单项目要填列齐全,经办员、保管员必须签字。发货票必须按上述规定,经子公司总经理、主管副总裁、总裁、财务总监签字,财务才给予报销。
4.16费用报销流程如下:
4.16.1经办人员签字,对于固定资产、库存物资等方面的业务必须附有入库单。
4.16.2必须经过本部门、本公司总经理签字。
4.16.3根据上述有关规定取得主管副总裁的批准。
4.16.4取得总裁的批准。
4.16.5取得财务总监的审批。
4.16.6所有签字的领导必须签署名字的全称,必须注名明签字日期。
4.16.7经办人员在完成以上签字后,持报销凭据到集团财务部各自主办会计办理报销业务。
4.16.8办会计应在最短时间内编制好相应的会计凭证,交给复核会计复核,复核会计复核无误后,再转交给出纳人员付款,坚决杜绝出纳人员在没有取得相应的付款凭证就依照原始凭证付款,一经发现按违反财经纪律处理。
第10篇 财务报销管理办法范例
对于单位的财务报销制度,公司与学校,事业单位与国企等都有不同的规定,以下的财务报销管理办法资料,仅供阅览:
一、现金的使用范围
根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况,现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务报酬,日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范围
除以上可使用现金的支出外,其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项,可以使用转帐支票支付。支出在500元以上的款项,必须使用转帐支票支付。
三、领用转账支票的程序及使用要求
1、领用人须填写(借款单),经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票。
2、转帐支票有效期为10天,支票领用后,必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后,应及时到财务办理报帐手续。
3、如将转帐支票丢失,必须立即通知财务采取补救措施,如票款因支票丢失已从我财务帐户转出,一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回。
4、转帐支票签发后,领用人应妥善保管,不得折叠、磨损。
四、日常支出的报销
1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”,必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。
2、发票内容必须齐全,包括:付款单位名称(即“北京印刷学院”字样,必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等,会计人员有权予以退回,要求按照国家统一会计制度规定,由收款单位进行更正、补充或重新开列。
3、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资,应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致),作为原始发票的必需附件,否则不予报销。
4、使用转帐支票付款,应在所取得发票的右上角填写支票号码后四位,以便报帐核对。
5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向,经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。
6、当月发生的日常支出,材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的,上述费用的报销时间最多延长到下月25日,否则不予报销。
五、招待费
1、业务招待费的报销,实行一事一结制度。
2、业务招待费标准一般为每人每餐15-40元,特殊情况经主管后勤院
长批准。
3、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》。
4、各中心安排的院内会议,报销有关费用时应填写《会议费报销单》
经办人签字,本单位“一支笔”审批后,由本单位预算经费支出。
5、礼品费报销必须有明细或清单,由经办人注明礼品用处,除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外,还必须有主管后勤院长签字后方可报销,列支本单位预算支出。
第11篇 某物管公司财务报销管理办法
物管公司财务报销管理办法
一.管理原则
按照省局对公司年度财务核算要求,保障公司管理和运行服务工作正常开展,公司的费用开支由总经理负责审批。
二.报销程序
1.各部门零星开支,凭发票填写'费用报销单',经部门分管副总签字后,由公司总经理审批同意,交财务报销。
2.员工的工资、奖金、福利支出等,由行政部编制发放明细单或填制付款凭证,经分管副总审核签字,由总经理审批同意交财务报销。
3.设备设施添置费报销时,应附'质量合格证'、'检测报告''物品入库单'等相关资料,经使用部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。
4.维保费用报销时,须附管理部门确认的'质量验收报告'等相关资料,经部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。
5.外墙清洗费用报销时,须附管理部门确认的'质检报告'等相关资料,经部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。
6.业务宣传费须事前提出申请,报总经理审批同意后,凭发票报销。
7.外购物品原则上应使用支票转帐支付,报销凭据应是国家规定的正式发票。
三.借款审批程序
借款人应填写借款单,经分管副总签字,由总经理批准,借款应在当月内按报销程序及时到财务报销。
四.银行支票的借用
1.领用转帐支票应到财务领取《借款单》,填写姓名、部门、事由、申领金额,分管副总签字报总经理审核同意后到财务办理领用支票手续。
2.领用支票后应及时办理核销手续,经办人必须在当月内到财务报销。
五.报销时间规定
每月的10日、25日为统一的财务报销时间,(特殊情况例外),遇节假日顺延。
第12篇 工贸油品调运分公司通讯费报销管理办法
工贸油品调运分公司通讯费报销管理办法
第一章 总则
第一条 为了进一步加强zz石油(集团)工贸有限公司油品调运分公司(以下简称“油品调运分公司”或“公司”)移动通讯费报销管理,本着既保证工作需要、又有效控制费用的原则,结合公司实际,制定本办法。
第二章 适用范围及管理原则
第二条 适用范围:公司所属各部门移动及固定电话费用报销均适用本办法。
第三条 管理原则:通讯费用按照“限额报销、超额自理、结余不补”的原则,按月在限额内凭话费发票在本单位进行报销。
第三章 报销范围及标准
第四条 报销范围:公司领导、各部门领导、定向服务用车司机,外地驻站人员。
第五条 报销标准:
(一)单位正职(或副科级主持工作)报销标准为360元/月;
(二)单位副职(或享受副科级待遇)报销标准为260元/月;
(三)驻榆炼站:站长260元/月,副站长240元/月,驻站工作人员150元/月;
(四)驻永炼站:副站长200元/月,一般工作人员100元/月;
(五)定向服务用车司机150元/月;司机100元/月。
(六)调度管理部、质量安全室、财务资产部、综合办公室各部门主任240元/月,副主任200元/月
第六条 固定通讯费用报销标准:
(一)单位正职(或副科级主持工作)固定通讯费200元/月;
(二)副科级固定通讯费150元/月;
(三)各部门业务上固定通讯费为300元/月。
第七条 手机及固定电话报销管理规定:
(一)“24小时”开机原则,享受话费报销人员,不论限额多少,不论是否在公司,均须保持24小时开机。
(二)公司享受话费报销的人员(公司领导除外)均实行一卡(一号)报销,以报公司登记备案的号为准,其余卡(号)话费自理。
(三)手机换号后应第一时间报本单位相关部门,进行重新登记,避免贻误工作或给话费报销造成影响。
(四)享受话费报销人员,应及时检查手机使用情况,如电量、话费、手机状况等,以免造成停机影响工作。
(五)对于公司内部兼职其他岗位人员,移动话费按其较高的岗位报销标准执行,不得重复报销。
(六)固定电话年内超额月份的话费可用其他月份结余话费进行冲抵,年底汇总结算,自行负担超额部分话费。
第四章 附则
第八条 本办法由公司综合办公室负责解释。
第九条 本办法未尽事宜,按照国家法规及工贸公司规定执行。
第十条 本办法自发文次月起执行。
第13篇 国内差旅费报销管理办法范本
1 交通费说明
1.1 订票费、退票费原则上不予报销,如遇特殊情况需写书面汇报,报分管领导批准后,方可报销。
1.2 出差人员应从简节约控制乘坐出租车。
1.3 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得绕行。
1.4 若当日机票费用低于动车费用标准,可以乘坐飞机。
2 住宿费说明
2.1 出差人员的住宿费用凭住宿费发票报销,超过规定限额部分自理,不予报销。无票不得报销。报销审核时应校验住宿费用清单和住宿时间。
2.2 因公外派参加会议、学习、进修、培训班期间,主办单位统一安排住宿的,按主办单位统一标准执行,会议费中包括住宿费的不得另行报销住宿费,报销时需附上会议通知。
2.3 不同职级的人员一起出差或陪同出差的,若为同性别二人要求入住标准房,房间标准参照职级高的标准执行。
3 就餐补助
3.1 因公外派参加会议、学习、进修、培训班期间,主办单位统一安排就餐的,按主办单位统一标准执行,不得再另行报销就餐补助费,报销时需附上会议通知。
3.2 以车船票时间为准,中午12时前启程的按全天补助,中午12时后启程的按半天补助;中午12时前返抵的按半天补助,中午12时后返抵的按全天补助。
3.3 公司按标准进行就餐补助,任何餐费一律不得报销。
3.4 接待单位负责伙食费用的不再发放就餐补助。
3.5 公司驾驶员出差津贴:驾驶员出差离开本市及五县地区享受出差津贴:20元/天,返回公司后及时填写《差旅费报销单》,按照程序办理报销手续。但不再享受就餐补助。
4 特别说明
4.1 超出上述标准规定的需向中心/基地第一负责人说明理由并征得同意,否则超出部分自行承担。
4.2 交通费、住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数和本制度标准计算报销费用。
4.3 公司需要引进特殊人才时,对方往来公司面试或报到的火车费用,根据具体情况,经人资行政中心总监批准,给予一次性报销。
第14篇 后勤集团借款报销管理办法
后勤集团借款及报销管理暂行办法
一、为规范集团及各单位借款和报销行为,根据国家有关规定,并结合集团实际情况,特制定本办法。
二、办理借款和报销手续时,经办人需填写《借款单》或《z后勤集团报销凭单》,由单位总经理(含幼儿园园长)签字;办理不在单位领导审批范围内的经济业务,还需集团领导或者集团相关部门领导签字批准。
三、借款金额在1000元以下的,可使用现金支付;借款金额在1000元以上的,应通过转账支票或汇款结算;遇特殊情况需要以现金形式支付的,应由集团财务部主任签字批准。
办理转账支票或汇款时,须填写收款单位的全称、借款金额及借款用途。
四、出差借款额度由财会人员根据实际需要测算,金额在1万元(含1万元)以上的,需提前预约。
五、凡涉及购买实物的报销业务,必须由相关人员进行验收,并在“验收人”一栏签字确认。
六、采购办公家具、800元以上的设备器材,应由集团资产管理部门办理相关的固定资产管理手续。
七、在办理下列经济事项的借款、报销手续时,须同时携带以下原件交集团财务部存档:
1.办理工程前期的付款业务,需持预算报告和施工合同;支付工程结算款项需持决算报告。
2.3000元以上的对外合作、协作、加工、印刷、维修项目和一次性购买5000元以上的固定资产、低值易耗品,须签订相关合同。
3.在同一单位采购用于加工的材料和用于销售的商品的单项金额在5万元以上,多项金额在8万元以上,年累计金额在10万元以上的,需签订供销合同或供货协议。
4.达到学校或集团审计和招投标要求的项目,需持审计文件、招投标文件、招标结果备案书和相关合同。
八、要求付款的经济合同,须在借款或报销凭单上注明供应商全称及合同编号。
九、未达到学校或集团审计和招投标要求的工程及其它借款、报销项目,但集团主管领导认为该项目需要审计的,在办理相关的借款或报销手续时,须持指定审计单位出具的《审计报告书》。
十、办理借款、报销业务的领款人必须是该项业务的经手人或本单位负责报账的人员。
十一、集团及各单位财务人员应根据《会计基础工作规范》的要求办理会计业务。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
十二、经办人应将各类原始单据,按照不同内容分类、整理、粘贴在32开的纸上,并在左上角留出装订位置。
十三、原始单据中业务发生内容列示不详的,应附加清单,无清单的应附说明,并由单位总经理审批。
十四、经办人应根据实际经济业务,按照项目、费用类别,分别汇总填列《z后勤集团报销凭单》,并注明原始单据张数,报销日期。
十五、因公出差借支的差旅费用,必须在返回后两周内向集团财务部办理报账手续。
十六、除出差和各单位定额备用金以外的借款均在一个月内办理报销手续。
十七、如遇火车票票据丢失,由当事人写明所乘坐的车次、日期、起止地点和票价,附以相应的差旅凭证,经1人以上书面证明和单位负责人批准后,方可报销。
十八、如遇其他票据丢失,必须取得原签发单位盖有公章的证明,并注明原始凭证的号码、金额、内容等,报各单位总经理签字批准后方可办理报销手续。
十九、党务、工会、机关各部门的各项借款及报销由党委书记、工会主席、部门主任参照以上办法执行。
二十、本办法的解释由集团财务部负责。
二十一、本办法自公布之日起执行。
第15篇 车辆维修、加油及费用报销管理办法
第一条 目的
为了加强车辆维修管理，保证车辆安全行驶，降低车辆管理成本，规范车辆维修、加油、及费用报销审批程序，特制订此规定。
第二条 适用范围
集团所有公务用车辆的维修、加油及费用报销皆适用此规定。
第三条：车辆维修管理
1、所有车辆实行定点厂家维修。定点修理厂应该是维修质量好、价格合理、方便快捷、服务意识强、有一定规模和档次的正规修理厂。高档车辆和特种车辆或定点厂无法修理的，经行政管理中心总监审批后，可送其它专修厂；
2、凡车辆需送厂维修前，必须由责任司机填写《车辆维修申报表》，详细列明需维修的项目及费用预算，交车队负责人对其车辆进行检验，并在车辆维修单上加具审核意见，报行政部审核及行政管理中心总监审批。除特殊原因外，未办齐上述手续的，维修费不予报销；
3、车辆在行驶时发生机械故障急需维修的，驾驶员须立即向车队长及行政部车辆调度负责人报告，在经批准后可采取相应措施解决问题；
4、在车辆的修理过程中，车队负责人及责任司机须加强对维修的监督，并对修复后的车辆进行认真地检验，如实际维修和车辆送修单不相符时，应及时地到修理厂核实。在对该车的所有维修事项确认无误后，由责任司机和车队负责人在维修结算明细清单上及报销单上共同签名，附《车辆维修申报表》报行政部审核，经公司领导审批后，按财务程序办理报销手续；
5、所有车辆的配套工具实行自我保管制度，每车工具先进行清点，不足的按所需的品种、数量，经规定程序审批后一次购齐，登记造册后，交由该车责任司机负责保管。移交车辆时必须清点工具，交接清楚，如有遗失照价赔偿。
第四条、车辆加油管理
1、所有车辆实行定点加油站加油，如有特殊情况需另行加油的，必须电话请示行政部车辆调配负责人同意，且油费发票须由随车人员签名证明。不符合上述规定程序的，油费不予报销；
2、高层领导专用车的非定点加油，可不经行政部，但其加油发票须经配用该车的领导签名认可。
第五条、车辆费用报销管理
具体报销管理方法详见《费用报销管理规定》
第六条 本规定有与以前制度的有关规定相抵触的，以本制度为准。
第七条 本规定经集团公司制度建设委员会审议通过、董事长批准后执行，本规定的解释、修订权属于集团公司制度建设委员会。
第八条 本规定自董事长签发之日起生效。
