第1篇 集团企业预算管理制度
某集团预算管理制度
一、预算管理要点。
(一)预算部署。
集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务,于每年2月部署集团公司下年度++全年预算工作,集团公司财务部设计细化预算方案、表格,填报说明并下发各编报公司和部门。
(二)组织保障。
各编报公司要成立预算编制领导小组,总经理亲自挂帅,销售业务部门、职能部门负责人共同参与,分工负责,完成本公司或部门预算编制工作。
(三)编报范围。
集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算,包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。
(四)编报方法。
编制预算采用上下结合、综合平衡方法,自上而下分解目标、明确任务,自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总,最终进行综合平衡。
(五)预算审批。
集团公司财务部收集汇总总体预算,呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准,各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。
(六)预算控制。
各编报部门要发挥预算指导、约束作用,根据审批后的预算开展日常经营管理活动,集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。
(七)编制原则。
1、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标。
2、当年指标增长必须高于市场容量增长。
3、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。
4、在综合考虑投入前提下,利润增长必须高于费用增长。
5、要考虑人工成本占利润合适比例,保证具有竞争力人均创利水平。
二、预算内容。
(一)集团公司预算种类:集团公司实行全面预算管理。
1、产品、商品盈利预算。
(1)集团公司主要产品、商品盈利预算表。
(2)集团公司主要产品、商品销售地区分布盈利预算表。
2、成本预算。
(1)集团公司主要产品、商品单位成本预算表。
(2)集团公司制造费用预算表。
(3)集团公司技术服务成本预算表。
3、期间费用预算。
(1)集团公司营业费用预算表。
(2)集团公司管理费用预算表(分公司填列)
(3)集团公司管理费用预算表(职能部门填列)
(4)集团公司科研开发成本预算表。
4、资本预算
(1)集团公司固定资产添置预算表。
(2)集团公司新项目投入预算表。
5、集团公司资金预算:现金流量预算表。
6、财务预算。
(1)集团公司损益预算表。
(2)集团公司资产负债预算表。
(3)集团公司经营指标预算表。
(二)各经营公司应编制预算表格式样(管理费用预算表同营业费用预算表)填表说明及要求。
1、分公司损益预算表:规划编制分公司全年损益状况。
(1)产品、商品销售收入:填列各产品、商品销售收入,考虑到各分公司现状,其产品、商品销售收入可以合填。
(2)对内销售收入填列本公司内不同销售业务部门之间内销收入。
(3)折扣销售填列给代理客户返点、奖励等金额。
(4)回佣收入填列从集团公司各销售业务部门取得销售返点、奖励金额。
(5)递延毛利:由于欠款销售,账面所反映而因未收款而没有真正事实毛利金额。
(6)预提奖励基金 暂不填列。
(7)预提递延毛利准备金:递延毛利中,毛利金额为负金额部分毛利合计金额。
(8)对外销售净折扣折让:给零售客户购货折扣折让,一般情况该款项只允许客户继续购货使用。各分公司根据情况有发生则填列。
(9)上年数据根据前十一个月实际情况和三月预计情况之和填列。
2、分公司资产负债预算表。
规划编报公司全年平均资产,负债、权益结构及状况,填按各财年十二个月平均资产负债情况填列各项目。
3、分公司主要产品、商品销售方式构成预算表:反映各分公司内销、外销以及外销中代理,行业、零售分布情况。
(1)产品、商品类别根据具体情况进行增减,原则是同集团公司各销售业务部门经营产品、商品类别相同,主要产品、商品列示要达到预算损益表销售收入80%,剩余20%列入其他项目。
(2)集团内部销售:向其他分公司销售或返销集团公司。
(3)代理销售:产品、商品销往同公司签定代理协议或合同贸易性经营单位经济业务,一般需开具增值税发票。
(4)行业销售:产品、商品销往某行业或系统大用户,其购货目的是直接使用经济业务,一般购货金额、数量较大,次数较少,开具普通发票即可。
(5)进货额在100万元以上代理客户详细清单。清单内容为代理客户进货产品、商品名称、进货数量、进货金额。
4、分公司从集团公司主要产品、商品进货情况预算表。
体现分公司作为集团公司主销售渠道管理原则和产品、商品构成情况。
(1)分公司从集团公司进货包括从各地进货。
(2)产品、商品类别预算表。
(3)从集团公司取得返点、奖励金额等按上年各销售业务部门政策测算。
(4)进货金额数据为不含税金额。
(5)欠款规模金额为含税金额。
(6)填列数量、金额要考虑市场降价因素,保持其数据合理性。
5、分公司主要产品、商品盈利预算表:产品、商品类别预算表,主要反映主要产品、商品盈利水平和构成情况。
6、分公司营业费用预算表:主要反映销售业务部门费用开支水平。
(1)预算销售业务部门费用。
(2)预计人数为全年平均人数。
(3)表中各项目按表中填列说明项填列。
(4)预计不发生项目不填列。
7、管理费用预算表:主要反映职能部门费用开支水平。
(1)预算非销售业务部门(如财务部、商务部、总经办等)费用。
(2)预计人数为全年平均人数。
(3)表中各项目按表中填列说明项填列。
(4)预计不发生项目不填列。
8、分公司固定资产添置预算表:反映固定资产添置情况。
新添固定资产单位价值在5000元以上,附详细清单,清单内容包括:名称、单价、数量、金额、用途。
9、分公司财务考核及经营指标预算表:主要反映考核经营指标情况。按表中计算公式填列。
第2篇 企业集团客服部管理规章制度
某企业集团客服部管理规章制度
一、客服部的重要性
客服部作为公司的重要部门,其服务态度的好坏,直接影响客户的购买欲望,间接体现公司品牌、形象、员工素质等综合服务水平。客服是公司
对客户在购买产品时的服务总称,其目的在于完善服务质量,提高客户满意度,建立客户忠诚。
二、客服部的岗位职责
(一)部门主管
1、直接向公司总经理报告并受其领导,依据公司总办要求,规划并组织执行公司总体市场和销售战略,以完成公司经营战略目标,并对公司产品的
市场份额、地位、品牌建设和品牌保持以及利润负责。
2、全权主持本部的日常管理工作,按公司的任务要求,向下属部门进行任务分解,并经常进行进度监控和调整,为下属解决工作中的困难,确保营
销各项计划的完成。
3、及时掌握目标市场的信息,定期进行市场动向、特点和发展趋势的分析及目标消费群需求分析和预测。
4、组织做好客户服务工作,协调好下属员工和客户的关系,使企业在市场上保持良好的形象和获得良好的经济效益。
5、负责对下属员工的考勤和业绩考评,据其工作态度和业绩进行表扬、批评或奖惩。并制作奖罚方案。在总经理批准后方可执行。
6、负责对下属员工的培训和业务指导,积极提高下属思想和业务素质,强调职业道德和团队合作精神。
7、定期向直属领导汇报工作情况,日常工作中出现的非正常问题及时向领导请示和汇报,做好向上向下纵向和部门间横向的协调沟通,并随时指导
下属部门的工作。
8、做好与其他部门的协调管理。
(二)销售客服
1、鉴别潜在顾客,在初次会谈中,销售人员必须与潜在客户建立良好的关系。
2、接洽客户的询问,告知客户相关购买注意事项使有意向的客户顺利完成交易。
3、熟悉掌握商品信息,了解客户的需求,正确解释产品的信息。
4、准确、简洁、高效,友好的回复顾客购买时提出的各种问题,自己无法解决的及时求助同事或领导。
5、设身处地的考虑顾客咨询时的需求,对客户的询问第一时间做出反应,做到以一流的服务留住每一位优质客户,并期望以其为中心发展一批优质客
户,充分挖掘客户的口碑传播效应。
6、通过部门所有员工的共同努力,以最大的可能,最快的速度建立并发展忠实稳定的客户群体,为销售业务的拓展打下坚实的基础。
7、在回复各种类型客户的询问的过程中以多种恰当的方式不断传递我们友好的信息并在洽谈结束时表示感谢,让客户感受到每次与我们的沟通都是愉
悦而有价值的。
8、以每次的贴心、周到、高效的服务在客户群中建立起专业,高效,负责任,值得信赖的公司形象。
9、在接待过程中对劣质客户加以区分并上报上级领导,由客服主管确认并备案记录。
10、及时完成产品的出库工作,为系统的及时性、准确性尽到自己应尽的义务职责。
11、及时正确的做好备注工作,避免发错货的情况。
12、严谨的工作作风,正确的工作流程,高度的责任心,严防因个人小的疏忽给公司及集体造成大的伤害及损失。
13、加强与其他部门岗位的沟通交流。
(三)售后服务
1、在客服主管的直接领导下,组织制定营销计划和具体的战略目标、战术措施。
2、接待客户要热情大方、积极主动的帮助客户解决问题,认真解答客户提出的疑问,做到用服务创造感动、创造效益。
3、对客户在销售和使用过程中出现的问题、须办理的手续,帮助或联系有关部门妥善解决。
4、及时掌握目标市场信息,定期进行市场动向、特点及目标消费群需求分析和预测。
5、做好客户服务工作,协调好和客户的关系,使企业在市场上保持良好的形象和获得理想的经济效益。
6、配合公司的经营运作策略和措施,提高战斗力,如制定网络营销适用的话术对话术进行修改。
7、及时向客服主管汇报日常工作中所出现的各种问题。
8、做好与其他部门的协调管理。
9、处理好客户与顾客的投诉、退货等服务。
10、做到当日工作当日完成。
三、日常管理制度
1、遵守国家的法律、法规,严格执行公司制定的各项规章制度。
2、上班时间应保持座位、服装干净、整洁。
3、上班时间电话铃响超过三声未接听者,接到客户投诉三次者,查明情况属实按照相关规定给予处罚。
4、遵守公司劳动纪律,按时上下班,不迟到早退,不缺席矿工。
4、如有故需请假,需按照公司的请事、病假制度执行,由部门主管或经理批准后方可,否则按矿工处理。
5、客服人员用餐时间为1个小时30分钟。中午12:00―下午1点30分。
6、与顾客交谈中要使用礼貌用语,若因服务态度接受顾客投诉,损坏公司形象者根据情况由部门主管给予处罚。
四、附则
1、以上内容由集团客服部负责解释
2、以上内容自发布之日起生效
第3篇 中国化工集团公司企业安全卫生管理制度7
附件1 原化学工业部安全生产禁令
生产厂区十四个不准
一，加强明火管理，厂区内不准吸烟.
二，生产区内，不准未成年人进入.
三，上班时间，不准睡觉，干私活，离岗和干与生产无关的事.
四，在班前，班上不准喝酒.
五，不准使用汽油等易燃液体擦洗设备，用具和衣物.
六，不按规定穿戴劳动保护用品，不准进入生产岗位.
七，安全装置不齐全的设备不准使用.
八，不是自己分管的设备，工具不准动用.
九，检修设备时安全措施不落实，不准开始检修.
十，停机检修后的设备，未经彻底检查，不准启用.
十一，未办高处作业证，不系安全带，脚手架，跳板不牢，不准登高作业.
十二，石棉瓦上不固定好跳板，不准作业.
十三，未安装触电保安器的移动式电动工具，不准使用.
十四，未取得安全作业证的职工，不准独立作业；特殊工种职工，未经取证，不准作业.
操作工的六严格
一，严格执行交接班制.
二，严格进行巡回检查.
三，严格控制工艺指标.
四，严格执行操作法(票).
五，严格遵守劳动纪律.
六，严格执行安全规定.
动火作业六^***令
一，动火证未经批准，禁止动火.
二，不与生产系统可靠隔绝，禁止动火.
三，不清洗，置换不合格，禁止动火.
四，不消除周围易燃物，禁止动火.
五，不按时作动火分析，禁止动火.
六，没有消防措施，禁止动火.
进入容器，设备的八个必须
一，必须申请，办证，并得到批准.
二，必须进行安全隔绝.
三，必须切断动力电，并使用安全灯具.
四，必须进行置换，通风.
五，必须按时间要求进行安全分析.
六，必须佩戴规定的防护用具.
七，必须有人在器外监护，并坚守岗位.
八，必须有抢救后备措施.
机动车辆七^***令
一，严禁无证，无令开车.
二，严禁酒后开车.
三，严禁超速行车和空档溜车.
四，严禁带病行车.
五，严禁人货混载行车.
六，严禁超标装载行车.
七，严禁无阻火器车辆进入禁火区.
附件2
与本管理制度相关的国家法规，标准
原化学工业部及其他部委的有关标准
1，《中华人民共和国道路交通管理条例》(1988年3月9日国务院发布)
2，《危险化学品安全管理条例》(2002年1月26日国务院发布)
3，《建筑设计防火规范》(gbj16―2001版)
4，《汽车库设计防火规范》(gbj67―)
5，《石油库设计规范》(gbj74―)
6，《危险货物包装标志》(gb190―)
7，《高处作业分级标准》(gb3608―)
8，《手动式电动工具的管理，使用，检查和维修安全技术规程》[gb3787―93]
9，《爆炸气体环境用电气设备第一部分：通用要求》[gb3836.1―2000]
10，《电气设备安全设计导则》(gb4064―)
11，《工业企业厂内运输安全规程》(gb4387―)
12，《放射卫生防护基本标准》(gb4792―)
13，《氢气使用安全技术规程》(gb4963―)
14，《起重吊运指挥信号》(gb5082―)
15，《生产设备安全卫生设计总则》(gb5083―)
16，《特种作业人员安全技术考核管理规则》(gb5306―)
17，《起重机械安全规程》(gb6067―)
18，《企业职工伤亡事故调查分析规则》(gb6441~6442)
19，《起重司机安全技术考核标准》(gb6720―)
20，《机械设备防护罩安全要求》[gb8196―87]
21，《氯气安全规程》(gb11984―)
22，《厂区动火作业安全规程》[hg23011―1999]
23，《厂区设备内作业安全规程》[hg23012―1999]
24，《厂区高处作业安全规程》[hg23014―1999]
25，《厂区吊装作业安全规程》[hg23015―1999]
26，《厂区断路作业安全规程》[hg23016―1999]
27，《厂区动土作业安全规程》[hg23017―1999]
28，《厂区设备检修作业安全规程》[hg23018―1999]
29，《化工企业急性中毒抢救应急措施规定》([86]化生字第1078号文
30，《化工企业高处作业安全规程》([87]化生字第671号文
31，《化工企业静电接地设计技术规定》(cd90a3)
32，《工业企业煤气安全规程》(tj28―)
33，《氧气站设计规范》(tj30―)
34，《乙炔站设计规范》(tj31―)
35，《炼油化工企业设计防火规定》(yhs01―)
36，《中华人民共和国爆炸危险场所电气安全规程》(1987年12月16日七部一委规程)
37，《溶解乙炔生产安全管理规定(试行)》([89]化工字第0073号)
38，《仓库
第4篇 集团企业网络使用管理制度
集团公司网络使用管理制度
第一章总则
第一条为确保公司网络及其相关设备的正常有效运行,特制定本制度;
第二条本制度适用于**实业集团公司及所管辖各部门、各分子公司及项目部。
第二章管理规定
第三条网络设备操作规定
(一)非it人员或未经it处许可,任何人不得进入机房动用服务器或更改其配置。
(二)未经it处许可,任何人不得动用网络连接设备,包括关闭设备、移动设备,不得在设备上堆放杂物。
(三)非it处人员或未经it处许可,任何人不得移动或剪断网线。
(四)未经it处许可,任何人不得在集线器、交换机上另外接线或接其他设备。
(五)各使用部门如需增加网线,应提前在it处备案申请,由it处统一安排布线。
(六)被it处确定为核心网络设备的设备,必须由专业技术人员进行配置,其他人员不得动用或更改配置。
(七)不得将网络设备及相关的配件占为私有,否则一经发现,将视为盗窃公司财产。
第四条局域网管理规定
(一)非it处人员,任何人未经计算机责任人许可,不得使用局域网帐号登录他人计算机。
(二)用户尽量不共享文件,如因工作需要通过网络共享的文件或资料须设置权限并加密(公众性的文件除外)。
(三)任何人不得使用网络嗅探、网络管理等软件对他人计算机进行攻击和尝试连接。
(四)任何人不得在局域网内发布有损公司利益与形象的信息。
(五)任何人不得在局域网内发布或传送电影等与工作无关的资料。
第五条互联网管理规定
(一)未经许可,不得将计算机通过电话或无线网卡上互连网(指不经过公司服务器)。
(二)不得在上班时间利用网络做与工作无关的事。一经发现,立即辞退。
(三)任何时间不得登陆不健康、不合法的网站。
(四)不得利用公司计算机与网络从事任何违法活动。
(五)任何在网上发布的有关公司的信息必须经相关责任部门审批。
(六)不得在网上发布公司机密,或通过网络将公司机密泄漏给他人。
(七)不得在网上以公司名义宣传个人或做有损公司利益与形象的事。
(八)不得在公司内使用bt、电驴等下载工具,不得下载与工作无关的资料。
(九)不得安装代理软件使自己的计算机成为二级代理,让未审批过的人员上外网。
(十)it处有权对上外网的所有用户进行监控,并对违反以上规定的行为进行通报。
第六条msn、qq、等一些即时通信软件的使用规定
(一)因工作需要,确需要长期使用qq、msn等软件的人员,需向部门负责人提出申请,并限定使用qq、msn等软件的时间,经部门负责人审批再报总经办和it处审批后方可使用此类软件,同时接受it处监控。
(二)对于因工作需要,临时使用qq、msn等软件的人员,须提交申请至总经办与it处备案方可上qq、msn等软件,同时接受it处监控。
(三)不得利用即时通信软件传输一些大容量非工作资料。
(四)it处代表公司有权对用户的聊天内容进行时行监控。
第七条处罚规定
(一)如有以下行为,根据情节轻重将扣除责任人相应绩效分数。
1.违反网络设备操作规定;
2.违反局域网管理规定;
3.违反互联网管理规定;
4.违反msn、qq、等一些即时通信软件的使用规定;
5.造成公司网络中断或瘫痪的。
(二)违反互联网管理规定达三次以上者,将取消上外网资格。
(三)人为原因造成网线、集线器损坏者,由责任人照价赔偿。
第三章附则
第八条本制度解释权归行政部it处,执行监督权归总经办与行政部it处。
第九条本制度自颁布之日起正式执行。
第5篇 集团企业通讯工具管理制度
集团公司通讯工具管理制度
第一条目的
为合理使用公司通讯工具,提高工作效率,合理控制费用开支,特制定本制度。
通讯工具是指电话、手机、传真机。
第二条 管理部门
公司所有通讯工具由行政部统一管理。行政部监督本制度的执行情况,财务部配合行政部执行本制度。
第三条 配置
1、通讯工具(手机除外)由行政部统一购配,任何部门或个人领用须登记《通讯工具领用表》。
2、配备电话一部、电脑一台,公司领导配备电话两部。
3、根据业务需要,各部门可申请配置一部传真机。
4、视工作需要,为职员配备其它通讯工具。
二、使用管理
1、为部门配置的通讯工具,由该部门负责日常维护管理;
2、由个人使用的通讯工具,办理领用手续并负责日常维护,到期归还。
3、下班后传真机应设置自动接收状态。
4、除在家里能接电话以外,手机应该保持开机状态,对公司的电话有呼必应;
5、未经行政部同意,任何部门、职员均不得擅自移动、增装或拆除通讯设备。
6、个人使用的通讯工具,应妥善保管,不得损坏和遗失,如有损坏,由个人承担维修费用。
7、所有员禁止使用手机彩铃。违者每次罚款100元。
8、禁止打私人电话,违者每次罚款元。
9、接听电话时,尽量放低声音,以免影响他人工作;其他人也应避免在其身旁说话,打扰接听电话人的接听效果。
三、费用管理
1、部门负责人应严格控制本部门长途电话的使用,个人应自觉遵守使用制度,节约通讯费用开支。通讯费实行《核定包干、统缴清扣、超支不补、年终汇算》办法。
2、每人每月手机、电话包干费用如下表。
(1)手机包干标准:
(2)话费包干标准:
第6篇 集团企业费用分配管理制度
某集团费用分配管理制度
一、费用管理原则。
1、本着节约开支原则,加强对费用管理。
2、加强对费用总额控制,实行预算管理。
3、严格执行费用预算,对超预算支出,财务有权拒支。
4、各经营公司审批权限分级:部门级签字权限,总经理签字权限,总经理室会同签字权限。
5、严格执行各项费用开支标准和审批权限,对超标准开支,超权限审批,财务有权不予办理。
二、费用项目分类、开支标准和审批权限。
1、货物运输费:购进货物、销售货物而支付运输费用,凭运费发票经总经理或授权人审批、财务审批后报销。对外支付运费、使用车队车辆费、销售保险费、其它。
2、广告费:影视广告费、报刊广告、展示会费用、宣传品印刷费、挂历费、其它。
(1)收回代垫广告费(从供应商处取得广告费返款,为广告费支出抵减)
(2)凡属广告费用开支无论是否能从供应商处收回都计入广告费,经营公司为销售业务部门垫付广告费列入其他应收款代垫广告费户,由分公司部分承担凭销售业务部门与分公司广告费协议及发票或复印件列入广告费。
(3)广告宣传费开支,年初需编制广告宣传年度计划和广告费专项预算,经审批后报财务备案,财务根据计划和预算执行。
(4)未在年初计划和预算中单项广告宣传活动费,应在事前将明细计划上报主管部门审批,审批后送财务备案,财务部根据审核批准后 广告宣传活动费开支预算表 ,按表中所列项目予以借款、报销。广告费用项目之间不得转换。
(5)集团公司各销售业务部门拨付广告费,采取专款专用原则进行核算、管理,借款、报销时必须说明用途。
(6)广告宣传费必须经总经理签字方可借款、报销。
3、咨询、诉讼费。
(1)在预算范围内法律诉讼费,需经总经理室会同签字审批,同时将情况说明报送集团公司备案。
(2)在预算范围内,单笔咨询费在1000元以上,需经总经理室会同签字审批;单笔咨询费在2000元以下,由总经理进行签字审批。
(3)超出预算范围,应编写新增预算报告报集团公司审批,审批后方可使用。
(4)所有咨询费支出均需取得咨询业专用发票后报销,通过支票、汇款方式付款。
4、邮电费:邮寄费、市话费、长话费、传真费、bp机服务费、移动电话费、网络通讯费、其它。
(1)一般邮电费,由各部门具有签字权限负责人签字审批。
(2)bp机服务费,由经营单位总经理或办公室授权人审批。
(3)网络使用费(如intnet),列入预算由经营单位总经理审批;未列入预算报上级主管部门审批。
(4)移动电话购置前必须经上级主管部门审批,费用限额为每月600元/部,总经理每月800元/部,超出部分由使用人承担,特殊情况,需由经营单位总经理室会同签字审批后方可报销。
(5)接受捐赠手机,需到商务部固定资产办公室专管员处办理固定资产增置手续后,才能报销相应通讯费用,否则不予报销。
5、外埠差旅费。
(1)出差到北京、海南、广东、福建、上海地区。
(2)出差到其他地区。
(3)单人住宿,住宿费标准可提高标准50%。
(4)公司有签约饭店,要在指定饭店住宿。
(5)住宿费用超过标准,超过部分一律自理。
(6)长途(累计往返时间在8小时以上)押运货物,按每8小时补贴50元。
(7)因公出国按临时出国及赴港澳人员费用开支标准规定。
(8)属于费用标准以内金额,用支取凭单领取,不需报销。若公司领导批示金额高于按费用标准计算金额,多出部分用借款单借出,回国后用境外票据报销。
6、运杂费:市内交通费、租车费、车队用车费、其它。
(1)报销出租车票必须填写 出租车票报销登记表 ,必须写清乘车人、起点、终点、详尽事由,部门具备签字权负责人需对其内容认真审核、签字,附在报销单后。
(2)出租车票自乘车日期一个月内报销,超过一个月不予报销, 报销登记表 内容填列不详,不予报销。
(3)各公司因车辆运力不足而租车、包车费用,必须经总经理室会同签字审批(长期租包车要签定协议),报集团公司备案。
(4)货物运输费用由总经理或授权人审批。
(5)汽油、养路、保险费由总经理审批。
7、办公费:印刷费、办公用软件、内部领用、其它。
(1)办公用品及办公设备消耗:指办公用品及办公设备耗材消耗开支。
(2)1000元以下办公费用,由各部门具备签字权负责人审批。
(3)1000元以上办公费用,由总经理审批。
(4)超出预算额度办公费用,由各经营单位事先报送增加办公费预算报告,待批准后方可办理借款、报销手续。
(5)所有办公费发票均应列明购买名称或清单。
8、业务往来费:招待费、礼品费、其它。
(1)客户费用:为客户拿来发票报销费用,包括市内交通费、餐费等。
(2)凡报销招待、礼品费,需填写 招待、礼品费支出审批清单 ,应列明所招待客户单位名称、姓名、人数、标准,并由有关负责人审核批准后,方可借款报销。
(3)一次招待、礼品费在200元以内,由各部门具备签字权负责人审批。
(4)一次招待、礼品费在500元以内,由总经理审批。
(5)一次招待、礼品费在2000元以内,由总经理室会同审批。
(6)一次招待、礼品费在2000元以上,需经分公司总经理签批后报账。
(7)为进一步规范支付业务活动费,有效地控制招待费支出,凡市内招待费超过100元,必须使用支票结算,否则需经总经理或其授权者审批。
(8)副总经理以下人员,在外地出差期间,未经批准,不得用公款请客吃饭,特殊需要应事先申请,由总经理审批。员工出差期间,非业务性餐费一律自费。
(9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐费开支标准不得超过20元/人次(报销单据需注明就餐人数、姓名)。
(10)礼品领取以及购入报销,必须附有发往何处说明清单;大宗礼品购入要附有入库清单,并设专人管理。
9、会议费:自行组织会议、参加外单位会议、公司会议室使用费。
(1)自行组织的各类会议费用,应事先报会议费用计划,经总经理室会
同批准后,方可借款报销。
(2)外出参加会议,须持会议通知和有关单据到财务部报销。
10、劳务费:临时人员三个月以内劳务报酬支出。
劳务费支出必须填列 劳务费支出凭单 按内容真实填报经总经理签批后到财务部取款。
11、修理费。
(1)设备修理费。
(2)房屋修理费:不改变房屋结构修理费。
(3)房屋装修费:改变办公环境房屋装修费。
(4)商品修理费:各分公司经营代理商品,作为售后服务而发生商品维修费。
(5)产品、商品售后维修服务开支由各部经理或其授权人审批。
(6)办公、生产经营设备维修,需经固定资产管理部门审批后,方可借款、报销,1000元以下由总经理或其授权人审批,1000元以上报固定资产管理部门审批备案后,方可借款、报销。
(7)房屋维修:所有房屋维修,应在当年预算范围内提出维修装修方案,在预算范围内,由总经理室会同审批。
12、货物保管费:内部分配数、其它。
(1)仓储费用:支付货物仓储保管费用。
(2)财产保险费:为货仓保管货物支付保险费。
13、内部车辆费:汽油费、养路费、修车赞、验车费、车辆保险费、其它。
(1)分配用车费。
(2)车辆保险费由总经理审批。
(3)内部用车费,制定内部用车收费标准、由各部门负责人进行审批,财务部将此费用分摊到各用车部门。
14、各种税费:除增值税、营业税、所得税以外其他税费,按税法规定执行。
15、风险准备金:坏账准备金,削价准备金。按政府规定比例计提两金,而不是公司内部管理加提两金。
公司发生坏账损失、削价损失,需报经总经理审批,上级主管、集团财务部备案后才能列入坏账处理。对外核算执行国家规定标准,责任会计核算考评。
三、员工福利费管理:财务部按照人力资源部制定公司职工福利费管理使用办法,制定相关内容借款、报销制度。
(一)医药费管理。
〈一〉零星医药费报销。
正式员工发生零星医药费,必须填写报销单,经医务室(经营单位可经办公室专人)签字后,方可到财务部报销。一般按药费发票(扣除自已部分)金额80%报销。当年药费发票应在本承包年度结束前报销完毕,超过承包年度不予报销。长期临时人员报销药费50%。
〈二〉员工住院费借款、报销。
1、员工住院费在5000元/次以下借款,必须经医务室签字审批后,方可到财务部办理借款。
2、员工住院费在5000元/次以上借款,必须经医务室、人力资源部签字审批后,才能到财务部办理借款。经营公司员工住院借款无论金额大小,均需总经理或授权副总经理签批后方可借款。
3、员工出院后应及时持住院费发票到医务室填写报销单(单位可经办公室专人签批),由医务室审批后到财务部报销。若发生住院费押金退还支票,持票人应于支票开出日期的三日内交到财务部,以便及时入账。
4、员工住院费报销标准按公司 医疗管理制度 执行。
5、公司员工医药费在工薪发放地点报销。在公司医务室取药仍由发薪单位负担80%,个人负担20%。
(二)困难补助,丧葬补贴管理。
员工领取困难补助、家属丧葬补贴,需填写支出凭证,由各级人事部门审批。
(三)员工工作餐费管理。
1、员工在食堂工作餐用餐标准由公司制定。各分公司员工在食堂用餐,由分公司福利费承担。公司本部工作餐支付,由财务部根据食堂提供当月本部员工用餐人数,按公司既定工作餐标准,向食堂拨付经费。
2、各经营公司要创造条件建立员工食堂,每日按人均6元标准逐月拨付经费,在福利费中列支,福利费不足部分列入管理费用,年末做纳税调整。
(四)员工福利费提取。
1、公司员工福利经费来源,除按国家规定标准提取外,其超支部分由公司净利润弥补。
第7篇 中国化工集团公司企业安全卫生管理制度1
第一章 总 则
第1条 根据《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国职业病防治法》和《危险化学品安全管理条理》等有关安全生产的法律，法规，规定和标准，为保证职工在生产过程中的安全与健康，保护国家财产安全，促进集团公司的发展，特制订本制度.
第2条 凡集团公司所属各公司，研究院，所，生产，销售企业(以下统称企业)均应严格遵守本制度.
第3条 各专业公司和企业必须建立安全生产委员会和设置安全生产专职管理机构，在企业内部形成健全的安全生产管理网络，并安排足够的专业技术人员参与安全生产管理工作.
第4条 企业应认真贯彻'安全第一，预防为主'的方针，努力创造安全卫生的劳动条件，为职工提供符合国家规定的必要的劳动防护用品，实现安全，文明生产.
第5条 企业要采取一切可能的措施，落实安全责任，加强安全管理和安全教育；企业应当通过质量，环保，职业安全健康管理体系的认证，逐步将安全管理体系化，并建立安全生产的长效机制；按照国家规定的安全生产投入要求，尽可能采用有效的安全技术和科技成果，积极预防事故的发生.
第6条 企业除贯彻，执行本制度外，还必须同时严格执行国家有关部门及所在地方政府有关职业安全卫生的法律，法规，规定和标准.
第二章 安全生产职责
第一节 基本原则
第7条 企业安全生产工作实行各级领导人员负责制.
第8条 企业的各级领导人员和职能部门，应在各自的工作范围内，对实现安全生产和文明生产认真履行职责.
第9条 各级领导人员缺额或外出期间，由代理者履行其安全生产职责.
第10条 安全生产人人有责，企业的每个职工必须认真履行各自岗位的安全职责，做到恪尽职守，各负其责.
第二节 各级人员安全生产职责
第11条 经理( 院长，厂长)的安全生产职责
(一)经理(院长，厂长)是企业安全生产第一责任人，对本企业安全生产工作负全面责任，必须严格执行国家和上级有关安全生产的法律，法规，规定和标准.
(二)要重视职工的劳动条件和企业的安全，工业卫生状况，重视改善职工劳动条件和女工的劳动保护工作.
(三)批准，发布本企业的各项安全管理制度，安全技术规程，岗位操作法，安全技术措施计划和长远规划，保证安全生产条件的资金投入.
(四)建立并落实本企业的各级安全生产责任制.
(五)经常深入现场了解安全生产情况，研究，审定重大灾害事故的预防措施和处理预案，并组织演练.推广先进的安全技术和管理方法.主持召开安委会会议，研究解决安全生产中的重大问题.
(六)建立健全安全管理组织和机构，形成本单位的安全管理网络，根据实际情况，配备，充实安全专业人员.提高安全管理水平，稳定安全专业队伍.
(七)坚持安全生产工作两定期制度，即组织领导班子定期分析安全形势，定期组织开展安全生产检查.
(八)接受政府安全生产监督管理部门的培训和考核，组织开展员工的安全生产业务培训与考核工作.
(九)坚持'五同时'原则，即：在计划，布置，检查，总结，评比生产时，同时安排计划，布置，检查，总结，评比安全工作.
(十)坚持按'四不放过'原则处理事故，并按规定的时限及时，如实上报.
(十一)企业内实行的各种承包，委托经营，设立的控股公司，以及与外单位签订的各项承包，委托经营等合同中，都必须有安全技术指标，安全管理要求和安全生产职责等内容的条款，并认真进行检查.
(十二)副经理(副院长，副厂长)在职责分工的范围内对安全生产工作负责.
党委书记安全生产职责
(一)对公司(院，厂)贯彻执行党和国家安全生产方针，政策进行监督，起到保证作用.
(二)协助行政搞好安全生产方针，政策，法令，制度等的宣传教育，提高干部职工的安全意识.
(三)发挥各级党组织在安全生产中的监督保证作用，带领职工遵章守纪，做到安全生产.
(四)协助行政检查并考核安全生产责任制落实情况.
(五)带领工会，共青团组织共同支持生产经营系统做好安全生产工作，开展群众性的安全生产竞赛活动；组织监察部门参加重大安全事故调查，参与对安全事故的责任人的处理.
第13条 工会主席安全生产职责
(一)认真贯彻执行国家有关安全生产和劳动保护工作的法律，法规，规定和标准，充分发挥群众在安全生产中的监督作用.
(二)督促并协助行政开展安全卫生宣传教育和培训，对安全卫生工作提出意见和建议.
(三)关心劳动条件的改善，保护女工健康，定期研究劳动保护工作.对违反法律，法规，侵犯职工合法权益的行为，有权要求纠正.及时制止行政指挥中的违章行为，支持职工的合理要求.
(四)组织好工会系统安全生产活动，监督公共文化娱乐场所的消防管理工作.把企业安全生产的状况列入职代会议事日程.
(五)开展劳动竞赛活动，及时总结和推广安全卫生方面的先进典型，奖励先进.
(六)参加重大事故的调查处理.
第14条 总工程师和技术部门负责人(
第8篇 集团企业税务管理制度
某集团税务管理制度
一、增值税管理。
(一)增值税管理原则和有关规定。
1、各经营公司应按照国家税法有关规定加强对增值税管理。
2、增值税:国家对在境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物单位和个人,就应税货物或劳务增值部分征收流转税,实行税款抵扣制。
3、计税原理:对商品生产和流通中各环节新增价值或商品附加值进行征税。
4、一般纳税人适用增值税税率分为17%、13%和0三档,本公司适用情况。
(1)销售或进口除资料以外商品或货物,税率为17%。
(2)提供加工、修理修配劳务,税率为17%。
(3)销售或进口图书、报纸、杂志等资料,税率为13%。
(4)出口商品或货物,税率为0,国务院另有规定除外。
5、小规模纳税人销售货物或者应税劳务征收率为5%。
6、按增值税征管方式不同划分。
(1)一般纳税人有取得使用增值税发票权利,而小规模纳税人仍只能使用普通发票。
(2)一般纳税人是按集团公司商品增值额依17%或13%税率征收增值税。小规模纳税人是以销售额依5%征收率计算增值税。
(3)小规模纳税人划分标准。
〈1〉年销售额规模。
〈2〉会计核算是否健全。
7、应纳增值税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后余额。
8、一般纳税人增值税会计核算方法。
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额,销项税额=销售额*税率,进项税额=买价*扣除率
(二)增值税一进项税管理。
1、集团各经营公司购进货物或接受应税劳务,所支付或者负担增值税额为进项税额,准予从销项税额中抵扣进项税额,限于增值税扣税凭证注明增值税额。
(1)从销售方取得增值税专用发票注明增值税额。
(2)从海关取得完税凭证注明增值税额。
(3)运输货物取得运费发票10%部分。
2、未按照规定取得并保存增值税专用发票和海关完税凭证,或专用发票和海关完税凭证未按照规定注明增值税额及其他有关事项,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
3、各经营公司进项税额不得从销项税额中抵扣项目。
(1)购进固定资产。
(2)用于非应税项目购进货物或应税劳务。
(3)用于免税项目购进货物或应税劳务。
(4)用于集体福利或个人消费购进货物或应税劳务。
(5)非正常损失购进货物。
(6)非正常损失在产品、产成品所耗用购进货物或应税劳务。
4、各经营公司财务部门应严格对进项税额管理,对取得增值税专用发票认真审核,确保进项税额合理、合法抵扣,避免增值税专用发票因不符合规定而不予抵扣使公司遭受损失。
5、税务局规定,公司采购进货需要已付款才能抵扣进项税额,如尚未支付货款,或在进货发票上盖现金收讫章。
6、纳税要有税单,需要增值税进项发票抵扣凭证封面。
(三)增值税一销项税管理。
1、集团各经营公司销售货物或应税劳务,按照销售额和规定税率计算并向购买方收取增值税额为销项税额。
销项税额=销售额*税率
2、各经营公司办理销售业务时,应认真填开销售小票和增值税专用发票,确保税率合理,销售额和增值税额清楚准确,专用发票合法合规。
(四)增值税发票管理和使用。
〈一〉收取增值税专用发票填开要求。
1、各项不允许有空项,如有遗漏、涂改均为废票,不允许抵扣进项税额。
2、购货单位名称必须与单位注册名称一致,多字少字或其他名称无效。
3、批量进货,开一张专用发票,要在发票货物名称栏注上货物总称,盖 详见清单 章,并附以注有商品名称、数量、单价的详尽清单两份,清单必须加盖销货单位章。
4、票面税率必须单一,一张发票具有17%、13%两种税率,税务部门不予抵扣。
5、凡收取手工万元、十万元版增值税发票,价款金额必须达到所限面额最高一位。
6、百万元版专用发票,必须是机打发票,否则无效,不得报销和抵扣。收到百万元版专用发票后,必须当月及时报销,由财务部在次月1至10日前将该票及其抵扣联交税务主管部门办理认证手续。经税务部门认证若发现问题,该发票无效。收到原百万元版增值税发票,盖有税务机关戳记改为万元版、千元版,仍然有效。
7、小写金额合计前面必须用 y 封住,大写金额合计前面必须用 o 封住(注:*填在o中)。
8、销货单位名称、地址、电话、纳税人登记号、开户银行及账号必须用蓝色印章填盖(机打发票除外),手工填写或用其他颜色印章无效。
9、必须盖有红色财务专用章或红色发票专用章,使用其他颜色或使用其他印章,一概无效。无论专用发票是什么版本,财务专用章或发票专用章必须盖在 销货单位(章) 或 开票单位(未盖章无效) 字样上。
10、在取得专用发票发票联同时,必须取得相应抵扣联,抵扣联填写内容要求与发票联完全一样。
11、货款、运费付给谁,由谁开发票,不能通过第三者代办这些事项,否则不允许抵扣进项税。
12、凡外购商品、低值易耗品、家具、进行修理修配等,必须取得增值税发票,财务部方予办理报销手续。
13、根据国税局精神,收到增值税发票,必须在票面开出日期两个月内报销,否则无论何种原因,均不予抵扣进项税额。各经营公司除执行规定外还要执行地方税务相关规定。
〈二〉开出增值税专用发票要求。
1、业务人员要求开增值税发票,必须提供准确购货单位名称、地址、电话、税务登记号、开户行、账号。
2、购货单位在购货当月,从小规模纳税人改为一般纳税人,必须提供购货单位税务主管部门提供变更证明。禁止先开普通发票,再更换专用发票。
3、凡因办理欠款销售而暂留财务部增值税专用发票,由于超过两个月期限造成原本票不能抵扣而要求财务重开、补开增值税专用发票,财务部一律不办理。
4、发生退货业务,销售员办理退货入库手续后,必须提供对方税务主管部门开出退货证明,才能给对方开红发票。
5、发生回扣业务,必须由对方税务主管部门开出回扣证明,才能给对方开红发票。
6、如果开出发票内容有不妥之处,必须把原发票及其抵
扣联一起退回,才能给对方换新发票。
7、发票内容与小票内容保持一致、数量相符、金额相等。
〈三〉增值税发票、普通发票管理和使用。
公司按《增值税专用发票使用规定》《中华人民共和国发票管理办法》管理、使用增值税发票和普通发票。
1、财务部门设专人领购、保管发票。
2、各核算公司开票人使用发票向发票管理员领取、登记,每次领取量不得超过一周使用量,再次使用时,以存根换新发票。
3、开票人应按发票顺序号顺序使用,对未使用发票、已开出存根应妥善保管。
4、发票专用章应随开随盖。
5、经管发票人违反国家规定责任自负。
(五)责任会计处理方法。
责任会计按照财务会计处理方法,对增值税金进行相关账务处理,逐月将应缴增值税额上缴公司内部账户。
二、核算营业税及附加。
(一)应税项目及范围。
公司对外劳务服务收入,均应缴纳营业税。属应税范围营业收入,业务部门应提供符合国家政策的协议复印件,由公司按5%或3%税率对外缴纳营业税。
(二)责任会计处理方法:责任会计按照财务会计核算方法,计提应纳营业税额,按月上缴公司内部账户。
三、城建税及教育费附加管理。
(一)计提与上缴。
财务部门应每月以应纳增值税额和营业税额为计税基数,分别按7%和3%及4%税率计提,向国家缴纳城建税和教育费附加及教育专项资金。
(二)责任会计处理方法。
责任会计每月按应缴公司增值税额7%和3%及4%计提城建税和教育费附加及教育专项资金,逐月上缴公司内部账户。
四、所得税管理。
(一)计提与上缴。
1、财务部门应每月或每季按应税所得计提应缴所得税,按期预缴,年终汇算清缴。
2、对超计税标准工资和招待费,以及非公益捐赠和准予扣除范围外公益,救济性捐赠等不得扣除项目,不得从收入总额中扣除,应逐项进行纳税调整,调增应税所得额。
(二)责任会计处理方法:
1、各核算部门每月超计税标准工资应纳所得税,由各责任会计以费用列账中 费税 形式,计入销售业务部门当期营业费用,抵减当期责任利润。各部门超计税标准招待费应纳所得税,年终一次性进行账务处理,抵减销售业务部门责任利润。
2、各销售业务部门年终实现超额利润,按照公司分配办法应由本部门受益部分应纳所得税,由财务部年终统一操作,以利润列账 所得税 形式,通知各责任会计进行相关账务处理,将应缴所得税额及时上缴公司内部户。
五、其他他税金管理。
第9篇 企业集团采购管理制度
集团企业采购管理制度
一、总则
(一)、为规范本集团及下属生产企业的采购工作,特制定本制度。
(二)、本制度适用于集团公司及集团下属各生产企业的采购活动。
二、采购原则
(一)、严格执行询议价程序
凡未通过招标确定供应商价格的物品的采购,每次采购金额在2000元以上,必须有三家以上供应商提供报价,在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估,并与供应商进一步议定最终价格,临时性应急购买的物品除外。
(二)、合同会签制度
固定资产的采购合同,必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产企业总经办、设备维修部共同参与,调研汇总各方意见,经公司分管领导审核,总经理批准签约。属集团采购的项目,应报总裁批准。
(三)、职责分离
采购人员不得参与物资和服务的验收,采购物资质量、数量、交货等问题的解决,应由采购部根据合同要求及有关标准与供应商协商完成。
(四)、一致性原则
采购人员定购的物资或服务必须与请购单所列要求规格、型号、数量相一致。在市场条件不能满足请购部门要求或成本过高的情况下,及时反馈信息供申请部门更改请购单作参考。如确因特定条件数量不能完全与请购单一致,经审核后,差值不得超过请购量的5%~10%。
(五)、最低价搜寻原则
采购人员随时搜集市场价格信息,建立供应商信息档案库,了解市场最新动态及各地区最低价格,实现最优化采购。
(六)、廉洁制度
所有采购人员必须做到:
1、热爱企业,自觉维护企业利益,努力提高采购材料质量,降低采购成本。
2、加强学习,提高认识,增强法治观念。
3、廉洁自律,不收礼,不受贿,不接受吃请,更不能向供应商伸手。
4、严格按采购制度和程序办事,自觉接受监督。
5、工作认真仔细,不出差错,不因自身工作失误给公司造成损失。
6、努力学习业务,广泛掌握与采购业务相关的新材料、新工艺、新设备及市场信息。
(七)、招标采购
凡大宗或经常使用的材料,如原、辅、包材料、零星且繁杂的物资、办公用品、中药材等都应通过询议价或招标的形式,由生产、质量、财务、审计、采购、总经办等相关部门共同参与,定出一段时间内(一年或半年或一季度)的供应商、价格,签订供货协议,以简化采购程序,提高工作效率。
对于价格随市场变化较快的材料,除缩短招标间隔时限外,还应随着掌握市场行情,调整采购价格。
三、采购程序
(一)、供应商的选择和审计
1、原辅材料的供应商必须证照齐全,具有生产产品的合法证件。变更原辅材料的供应商必须经过送样检验、小试、中试,征得生产、质量部门同意。必要时,报有关管理部门批准备案。
2、对于大宗和经常使用的商品或服务,采购部应较全面地了解掌握供应商的 生产管理状况、生产能力、质量控制、成本控制、运输、售后服务等方面的情况,建立供应商档案,做好业务记录,会同企业生产、质量、采购部门对供应商定期进行评估和审计。
3、固定资产及零星物资采购在选择供应商时,必须进行询议价程序和综合评估。供应商为中间商时,应调查其信誉、技术服务能力、资信和以往的服务对象,供应商的报价不能作为唯一决定的因素。
4、为保证原、辅、包材质量的稳定,供应商也应相对稳定。
5、为确保供应渠道的畅通,防止意外情况的发生,对于生产运营所必需的商品,应有两家或两家以上供应商作为后备供应商或在其间进行交互采购。大宗商品应同时由两家以上供应商供货,以保证货源、质量和价格合理。
6、对于零星且规格繁杂的物资,每年度根据部门预算计划统计造表交采购部门,向三家以上供应商询价,经有关部门及采购部门综合评估后,选择合适的供应商,签订特约供货协议,定期结算。
(二)、采购程序
1、原辅包装材料的采购计划及资金预算 销售计划――→生产计划――→资金预算
2、固定资产及其他零星物品的申请,由各使用部门填写请购单,写清采购物资的数量、规格、型号、质量标准、技术指标、制作工艺、材质、要求到货日期等,由部门经理签字上报分管领导批准,交集团采购部门。
3、采购询价、综合评估、会签合同,由采购部门协调生产、财务、审计、质量、工程、维修总经办及使用部门共同完成,报主管领导审批。 生产、质量、工厂维修、使用部门负责采购材料的适用性,财务部门负责预算控制、价格调查、资信调查、合同付款条款的审核,法律部门负责合同条款的审查,审计部门负责合同的事前审计和事后财务审计。采购部门负责合同条款的谈判,付款申请、索赔、采购档案的建立,市场信息的收集。同时,与供方和生产厂联系货物接送的时间、方式、到货情况、质量反馈及联系售后服务事宜。 凡由集团采供部代各生产企业采购的物资,采购合同签订后,由集团采供部采购人员将合同传真至生产企业采购部。
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nbsp;4、计划、仓储主管负责计划汇总、接货、记录,接收报告的出具。仓储、质量部门负责原辅包材的验收,并出具检测报告。并于每月10日、20日将本月收货入库单、检测报告汇总连同原辅料库存数传真至集团采供部。设备由申请部门、工程技术部门验收,并出具验收报告。
(三)、中药材采购:
1、中药材一般应实行招标采购,由于其价格随市场行情波动较大,一般3月需重新组织招标一次。
2、在招标确定了供应商以后,应通过市场调研,上网公布需求信息等途径广泛收集药材价格信息,与供应商协商,不断调整价格。
四、审计监督
采购全过程进行财务监督和审计。
在采购招标、采购询议价、合同签订和采购结算过程中,除有生产、质量、使用部门、工厂维修部门及相关领导参与外,财务、审计部门要全程参与。财务部门主要负责材料价格的核查,审计部门主要负责合同条款的审核和财务支付的事前事后审计。
采购人员要自觉接受财务和审计部门对采购活动的监督和质询。
第10篇 中国化工集团公司企业安全卫生管理制度2
第三章安全教育管理制度
第一节 入企业安全教育
第38条 新职工(包括新工人，合同工，临时工，外包工和培训，实习，外单位调入本企业人员等)均须经过企业，车间(科)，班组(工段)三级安全教育.
(一)企业安全教育(一级)，由劳资部门组织，安全技术，工业卫生与防火(保卫)部门负责，教育内容包括：党和国家有关安全生产的法律，法规，规定和标准及安全生产重要意义，一般安全知识，本企业生产特点，重大事故案例，企业规章制度以及安全注意事项，工业卫生和职业病预防等知识.
(二)车间安全教育(二级)，由车间主任负责，教育内容包括：车间生产特点，工艺流程，主要设备的性能；安全技术规程和安全管理制度；主要危险和危害因素，事故教训，预防工伤事故和职业危害的主要措施及事故应急处理措施等.经考试合格，方准分配到工段，班组.
(三)班组(工段)安全教育(三级)，由班组(工段)长负责，教育内容包括：岗位生产任务，特点，主要设备结构原理，性能，操作注意事项，维护保养要求， 岗位责任制，岗位安全技术规程，班组安全管理有关规定，事故案例及预防措施，安全装置和工(器)具，个体防护用品，防护器具和消防器材的使用方法等.经考试合格，方准到岗位学习.
安全教育时间，按劳动部下发的《企业职工劳动安全卫生教育规定》执行.
第39条 企业内调动(包括车间内调动)及离岗半年以上的职工，视同新职工，必须对其再进行二级及三级安全教育，考试合格，成绩记入'安全作业证'内，方准上岗进行岗位培训.
第40条 进入企业参观，学习的人员，由接待部门负责对其进行安全注意事项教育，并指派专人带队.一次参观学习人数不宜过多.职能机构人员参加劳动时亦应先接受相应的安全教育.
第二节 日常安全教育管理制度
第41条 各级领导和各部门要对职工进行经常性的安全思想，安全技术和遵章守纪教育，增强职工的安全意识和法制观念.定期研究员工安全教育中的有关问题.
第42条 利用各种形式定期开展日常安全教育，日常安全教育的内容为：学习有关安全生产文件，安全管理制度，安全操作规程，安全生产防护知识，典型事故案例，交流安全生产经验，研究安全生产中的问题等.
第43条 各单位应定期开展班组安全活动，每周一次，作好记录.
第44条 在大修或重点项目检修，以及重大危险性作业(含重点施工项目)时，安全技术部门应督促指导各检修(施工)单位进行检修(施工)前的安全教育.
第45条 员工违章及重大事故责任者和工伤人员复工，应由所属单位领导或安全技术部门进行安全教育，并将内容记入'安全作业证'内.
第三节特殊工种安全教育
第46条 凡从事电气，锅炉，压力容器，焊接，探伤，起重，车辆(船舶)驾驶，爆破，气瓶检查充装等 特种作业人员必须按《特种作业人员安全技术考核管理规则》(gb5306――)的要求进行安全技术培训考核，取得特种作业操作证后，方可从事特种作业.
第47条 对特种作业人员，按各业务主管部门的有关规定的期限组织复审，复审合格后，方可继续从事特种作业.
第48条 在新工艺，新技术，新设备，新材料，新产品投产前要按新的安全操作规程，对岗位作业人员和有关人员进行专门教育，考试合格者，方能进行独立作业.
第49条 发生重大事故和恶性未遂事故后，主管部门要组织有关人员进行现场教育，吸取事故的教训，防止类似事故重复发生.
第四节 安全教育考核
第50条 经理( 院，厂)级干部的安全技术培训和考核，由上级有关部门组织进行.
第51条 其它干部的安全技术考核，由人事部门和安全技术部门负责组织进行，考核成绩均应记录在案.安全生产主要考核内容包括：
(一)国家有关安全生产和劳动保护的方针，政策，法律，法规，规定和标准.
(二)企业各项安全生产管理制度.
(三)本企业的生产工艺和特点.
(四)本企业所接触的易燃，易爆，有毒，有害物质的理化性质，对人体的危害，预防措施和急救处理原则.
(五)所管部门或业务范围内要害岗位的安全管理制度和注意事项.
(六)车间(单位)各类安全装置的种类和作用，以及管理方法.
(七)本企业劳动保护用品和器具以及消防器材的正确使用方法.
(八)原化学工业部颁发的《安全生产禁令》中的有关规定.
第52条 工人的安全技术考核，由车间(单位)领导负责组织，安全员具体执行，考核成绩记录在案，工人的考核内容包括：
(一)国家有关安全生产和劳动保护方针，政策，法律，法规，规定和标准.
(二)本车间(岗位)的生产特点以及所接触的易燃，易爆，有毒，有害物质的理化性质，对人体的危害，预防方法和急救处理原则.
(三)本车间(岗位)的各项安全生产规程和管理制度.
(四)本车间(岗位)各类安全装置的类型和作用及其维护保养方法.
(五)本岗位的劳动保护用品和器具，以及消防器材的正确使用方法.
(六)本岗位的
第11篇 中国化工集团公司企业安全卫生管理制度4
第七章 危险化学品安全管理制度
第一节 通 则
第143条凡生产，经营，储存，运输，使用危险化学品和处置废弃危险化学品的企业，必须严格执行国务院《危险化学品安全管理条例》，并按《安全生产许可证条例》的规定，申领安全生产许可证.对不属于危险化学品安全管理范围，但具有一定危险性的物品，或其它危险物品均应遵守国家有关规定加强管理.
第144条 使用和运输放射性物品，尚须执行《放射卫生防护基本标准》《放射防护规定》，《放射性同位素与射线装置放射防护条理》中的有关规定.
第145条 危险物品的包装容器必须执行《危险货物包装标志》《危险货物运输包装通用技术条件》中的规定，并实施化学品安全标签和化学品安全技术说明书制度.
第146条 应指派责任心强，经培训考核，并熟知危险物品性质和安全防护知识的人员管理危险物品.
第二节 生产和使用
第147条 车间应根据生产需要，规定危险物品的存放时间，地点和最高允许存放量，原料和成品的成分应经化验确认，生产备料性质相抵触的物料不得放在同一区域，必须分隔清楚.
第148条 凡使用爆炸物品，必须随用随领，所领取的数量不得超过当班用量，剩余的要及时退回.加工后的起爆炸药，必须单独存放，严禁个人自带，私存炸药和雷管，不得将炸药和雷管用于非生产活动.
第149条 生产和使用剧毒物品场所及其操作人员，必须加强安全技术措施和个人防护措施.
(一)安全技术措施
(1)改革工艺技术，并采用安全的生产条件，防止和减少毒物溢(逸)散.
(2)以密闭，隔离，通风操作代替敞开式操作.
(3)加强设备管理，杜绝跑，冒，滴，漏.
(二)个人防护措施
(1)配备专用的劳动防护用品和器具，专人保管，定期检修，保持完好.
(2)严禁直接接触剧毒物品，不准在生产，使用，储存场所饮食.
(3)正确穿戴劳动防护用品，工作结束后必须更换工作服，清洗后方可离开作业场所.
(4)剧毒物品场所，应备有一定数量的应急解毒药品.
(三)对中毒人员的抢救，应按《化工企业急性中毒抢救应急措施规定》中的具体要求执行.
第150条 使用瓶装压缩气体和液化气体(如：液氯，液氧，乙炔，液化石油气，氧气，二氧化碳，氮气等)时，气瓶内应留有余压，且不低于0.05兆帕(mpa)，以防止其它物质窜入.
第151条 盛装腐蚀性物品的容器应认真选择.具有氧化性酸类物品不能与易燃液体，易燃固体，自燃物品和遇湿燃烧物品混装，酸类物品严禁与氰化物相遇.
第152条 易燃物品的加热严禁使用明火，在高温反应或蒸馏等操作过程中，如必须采用烟道气，有机热载体，电热等加热时，应采取严密隔绝措施.
第153条 生产，使用危险物品的企业，应根据生产过程中的火灾危险和毒害程度，采取必要的排气，通风，泄压，防爆，阻止回火，导除静电，紧急放料和自动报警等设施.
第154条 输送有毒有害物料，应采取防止泄漏的措施.
第155条 输送固体氧化剂，易燃固体等，应防止摩擦，撞击措施.
第156条 容易发生跑气，跑料的大型易燃，易爆，剧毒物品的装置，应设有能迅速停止进料，防止跑气，跑料的安全设施，并应具有捕集，中和，解毒和打捞流失危险物品的方法，避免事态扩大.
第157条 凡用于生产水煤气等有毒有害气体的蒸汽(水)管道，必须与生活用汽(水)管道分开，用途不同的生产用气体(液体)管道不准联通.
第158条 生产，使用过程中所产生的废水，废气，废渣和粉尘的排放，必须符合国家排放标准，凡能相互引起化学反应发生新危害的废物严禁混在一起排放.
第159条 危险物品的装卸运输人员，应按装运危险物品的性质，佩戴相应的防护用品，装卸时必须轻装轻卸，严禁摔拖，重压和摩擦，不得损毁包装容器，并注意标志，堆放稳妥.
第160条 危险物品装卸前，应对车(船)搬运工具进行必要的通风和清扫，不得留有残渣，对装有剧毒物品的车(船)，卸后必须到指定地点洗刷干净.
第161条 装运爆炸，剧毒，放射性，易燃液体，可燃气体等物品，必须使用符合安全要求的运输工具.
(一)禁止用电瓶车，翻斗车，铲车，自行车等运输爆炸物品.运输强氧化剂，爆炸品及用铁桶包装的一级易燃液体时，没有采取可靠的安全措施，不得用铁底板车及汽车挂车.
(二)禁止用叉车，铲车，翻斗车搬运易燃，易爆液化气体等危险物品.
(三)温度较高地区装运液化气体和易燃液体等危险物品，要有防晒设施.
(四)放射性物品应使用专用运输搬运车和抬架搬运，装卸机械应按额定负荷降低25%使用.
(五)遇水燃烧物品及有毒物品，禁止用小型机帆船，小木船和水泥船承运.
第162条 运输爆炸，剧毒和放射性物品，应指派专人押运，押运人员不得少于2人.
第163条 蒸汽机车在调车作业中，对装载易燃，易爆物品的车辆，必须挂不少于二节的隔离车，并严禁溜放.
第164条 运输散装固体危险
第12篇 集团企业财务审批制度
集团公司财务审批制度(二)
为加强对公司的财务管理,理顺公司总部和分公司的责、权、利关系,更好的提高各单位的工作积极性,本着原则性与灵活性相结合的原则,制定本办法。
一、 成本费用开支的方案管理
公司必须认真研究制定本公司的成本费用开支方案,并报集团公司财务部审查后,集中送公司副总经理批准。成本开支方案应结合各自的业务及生产流程,分成本项目列示;费用开支方案应分别费用类别,按照具体到人或事的原则,明细列示。公司批准后,各公司可以在成本费用开支方案范围内按月制定成本费用开支计划。
方案一经批准不得随意变更,若确因生产实际或工作需要,可由当事人或申请,经所在公司负责人签字批准后再按上述程序办理。
二、成本费用开支实行计划管理
公司必须根据成本费用开支方案及下月工作计划制定本单位的成本费用开支计划,并在每月28日前报公司财务部汇总、审核,经公司办公会议或副总经理审批后列入公司当月的费用开支计划。公司必须严格按该计划进行成本费用开支。各公司编制成本费用开支计划时应本着实事求是、精打细算的原则,计划阶段的操作程序为:
1、成本开支:可由采购部门在货比三家或招标采购的情况下确定能提供最低价的供应商,以后正常的材料及其他物料可由采购部门根据下月的生产情况确定采购数量和金额,并列入计划报送公司备案。对不能事先预料的小额修理用备件采购,可由采购部门向其公司的负责人报告,经书面批准后由采购部门和办公室各派一人直接采购。
2、费用开支:原则上应按稍低于上月费用的实际发生额列下月费用计划。对不能事先预料的费用支出,可不列入费用计划。
3、成本费用开支计划应当分别费用项目及相应的部门和人员明确列示,并由该公司的负责人签字批准后上报。
4、公司财务部有权对所属公司的成本费用开支计划提出异议,并提交公司办公会讨论研究或直接向公司副总经理和财务部长汇报。
5、各公司的成本费用开支计划在执行过程中需要调整和变更的应及时处理,并同样履行上述必要程序。
三、审批权限
1、公司的负责人对本公司的成本费用开支计划的落实负责。
2、成本开支,凡属正常的材料物料采购可直接列入计划,向公司财务部备案,不必履行审批程序。
3、确因特殊原因不能按规定程序办理的可采用特殊程序直接由副总经理审批即可办理。
四、审批程序
由各单位负责人组织,财务部门牵头,同时由生产部门、销售部门及办公室参与,认真开会研究计划成本费用开支的必要性,并形成会议记录,由本单位负责人、有关部室负责人签字,作为形成成本费用开支方案和计划的依据。
(一)、成本开支
1、由使用部门根据库存及生产需要,合理确定须采购的物料种类及数量,并填制请购单,送交采购部门。
2、采购部门收到使用部门送交的请购单后,填制定货单并经该公司负责人签批。同时,采购部门将该购单列入成本费用开支计划,并报公司财务部备案。
3、原则上成本开支实行计划控制办法,特殊情况须紧急采购的项目可单笔呈公司副总经理,公司总经理办公会审批。
(二)、费用开支
1、对可预见性的费用支出必须列入成本费用开支计划,按规定程序审批。
2、对不可预见超过1000元的费用支出可实行单笔呈集团公司副总经理批准。
五、事后监督
公司财务部对所属公司的成本费用开支负监督责任。该部可结合内部审计进行检查,也可进行单项检查。单项检查每季度至少一次。
六、违反审批制的处罚办法
对未列入成本费用开支计划且未经批准擅自支出的,一旦发现,由公司人力资源部对直接责任人员予以除名解除劳动关系。
七、本办法仅适用于公司成本费用开支,不包括固定资产的购置或购建。
