第1篇 某学院财务管理制度
第一章 总则
第一条 为认真贯彻<<会计法>;>;及<<会计人员工作规则>;>;，加强会计基础规范化工作，建立科学的财务会计工作程序，提高财务会计管理水平，发挥财务工作在教事业发展中的作用，特制定本院财务处各项财务制度。
第二条 财务会计人员必须认真学习<<会计法>;>;，做到知法、懂法、守法、执法。贯彻执行国家的财经方针政策、法规、制度，同违法行为作斗争。
第三条 按<<会计法>;>;规定办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，是会计人员的职责，任何人不得干扰阻碍会计人员依法履行上述权利。
第四条 会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平。努力钻研业务，不断提高业务工作能力，为适应教育体制改革，不断改革会计工作。努力提高会计核算质量、充分发挥会计的监督作用。
第二章 财务稽核(审核)制度
第五条 稽核岗位是会计经济业务的主要内容，它涉及到经费开支的控制与合理使用及财务预算的实现，又是整个会计处理程序从收付款、记帐至结帐的依据。因此对稽核 (审核)的原始凭证，必须严格掌握以下原则：
第六条 原始凭证内所反映的情况要具体、真实。凭证内所列的事项必须符合财经制度，必须按预算计划执行。
第七条 其次审核原始凭证内容填制手续是否符合规定。内容要完整，数字要准确。
第八条 记帐凭证的编制及审核：
在编制记帐凭证时，要依照原始凭证的经济内容准确的使用会计科目。在记帐凭证上应填写日期、编号、金额，并加盖制单、审核、复核人员的印章，应做到一事一单。记帐凭证编制完毕转给复核人员，复核人员要按以下要求进行复核。
第九条 记帐凭证所附的原始凭证是否齐全，经济内容是否相符，有无抬头、公章，自制原始凭证是否符合要求。
第十条 会计科目使用是否准确，凭证上的数字及金额的计算是否正确。
第十一条 凭证所反映的业务收支是否符合有关的政策制度及学校内部的各项规定。
第十二条 会计报表的审核: 报表编制人员月初打印出会计报表，复核人员要认真审核报表各项内容，以保证其正确性。年末按照上级布置的预决算报表要求，认真审核无误后方可报送上级部门。
第三章 加强对各种现金的管理
第十三条 库存现金限额：按照银行日限额为10000元，如有超出及时送交银行。
第十四条 现金使用范围：按现金管理制度执行。
第十五条 我院零星支出500元以下的，可用现金支付。超出银行结算起点100元以上的可办理支票、银行汇票、信汇、电汇等。
第十六条 各项业务收入现金，要开具收据并及时送交银行，不得坐支。
第十七条 现金库存要做到日清月结、帐款相符。每日与计算机“库存现金日报表”核对一致。
第十八条 每月至少两次由财务负责人安排审核人员抽查现金库存与现金日记帐余额数并做抽查记录。
第十九条 如出现库存现金长、短款现象，应及时核对查找。原则上，短款自负、长款入帐。不得长、短款互相抵补。
第二十条 收付款后，要在原始凭单上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
第四章 银行存款的管理
第二十一条 除现金结算范围以外的业务，均需用转帐结算的方式进行。转帐结算起点为100元以上。
第二十二条 不准签发空白支票与空头支票，支票开出要注明日期、用途，支票存根的项目要填写齐全并附存记帐凭证。
第二十三条 妥善保管空白支票，银行印鉴及财务专用章，分别设专人管理。
第二十四条 银行帐要做到日清月结。在接到银行对帐单后及时对帐每月编制银行存款余额调节表，每月与总帐核对,对未达帐项在三个月内处理完毕。
第二十五条 支票丢失要立即向银行、公安局支票保安管理系统挂失，并办理有关声明作废。
第五章 专项资金的管理
第二十六条 上级拨给我院的专项资金(包括设备费、维修费、科研费等)要按文件、协议、合同等规定专款专用，不得挪用。
第二十七条 专项资金使用要由主管部门进行充分论证并做出预算计划，经院领导批准后执行。专项资金要设辅助帐记录收支余。
第六章 固定资产管理办法
第二十八条 学院的固定资产是国有资产，是学校教学科研、行政生活的重要物资保证为不断提高固定资产的管理水平，适应我院教育事业的发展防止国有资产流失，特定如下管理规定:
第二十九条 专用设备单价在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能独立使用的财产,一般设备单价在500元以上(含500元)耐用时间都在一年以上的即为固定资产。
第三十条 学院财务部门、后勤物资科、各系及部门应该建立固定资产明细帐及相应的卡片。三个分口要建立各自的管理办法。定期对基层部门进行检查，保证帐、物、卡相符。
第三十一条 所有捐赠、调拨及自制固定资产均为全民所有，统一归学院登记入帐和管理。
第三十二条 任何单位和个人不得将固定资产擅自损坏、转卖、越权处理及据为己有。报损报废的应由部门提出申请，通过技术鉴定后报主管院长审批方可进行处理。
第三十三条 院附属单位的固定资产亦属学校的财产，要单独建帐，按上述办法单独管理。
第三十四条 固定资产建成或购入后，一定要严格验收、考核是否达到预期目的。大型精密仪器的购置(5万元以上)需有学院专家小组的充分论证，方可购置。
第三十五条 学院的固定资产在主管院长的领导下，由财务、审计、总务处物资科及物资归口部门共同监督管理。
第七章 会计档案管理办法
第三十六条 为加强会计档案的科学管理，充分发挥会计档案的信息作用，更好地为学校管理工作服务，特制定本办法。
第三十七条 会计档案范围：在财务活动中所形成的会计凭证帐簿、报表、计算机软盘等财会核算资料。
第三十八条 会计凭证有：记帐凭证;工资、奖金、各种补贴领取单(册);收据存根;银行对帐单及调整表等。
第三十九条 会计帐簿有：总帐、明细帐、现金帐、银行存款帐、辅助台帐等。
第四十条 会计报表：月报表、季报表、年终决算表、预算计划表等。
第四十一条 归档前的立卷和整理等工作，由财务处负责收集、整理、组卷、装订成册。
第四十二条 会计部门的保管，要把会计档案放在档案箱中，并上锁。要把报表、帐簿、凭证分类由左至右、由上至下的顺序排列。
第四十三条 对学校的各种证券、票据，平时发出、领用要有登记。每年做一次收回，并核对保管归档。
第四十四条 会计部门设一人兼管档案工作。
第四十五条 会计部门保存的会计档案，要为本院积极提供服务作用。会计档案原则上不能带出档案室或会计部门。如需带出复印要经财务部门负责人的批准，由会计人员直接复印。
第四十六条 档案的调阅、移交、撤销、销毁、合并要严格执行财政部档案局的有关规定。各种会计档案整卷后，保管一年，期满以后，编造清册，移交档案部门集中管理。
第八章 教学经费、主任基金划拨办法
第四十七条 各系教学经费主要依据各系学生人数，每生按1000元划拨。各系主任基金主要依据各系学生人数，每生150元划拨。
第四十八条 社科部教学经费依据在校生人数，每生40元划拨;主任基金按每生6元划拨。
第四十九条 史论系教学经费、主任基金依据本系学生人数，划拨标准同以上各系。史论系共同课教学经费，依据在校学生人数，每生20元划拨，主任基金按每生3元划拨。
第五十条 成教学院教学经费、主任基金划拨办法：
夜大学生按每生1000元划拨教学经费，按每生300元划拨主任基金。
高职、专接本生按每生*元划拨教学经费，按每生300元划拨主任基金。
第九章 工资、奖酬金等款项的管理
第五十一条 设立工资辅助台帐。负责工资核算的人员随时记录职工人数及工资增减变化，并与人事处每月核对一次发现问题及时处理。
第五十二条 严格控制工资总额的增长，要根据上级主管部门批准的编制人数，严格控制。院财务处要会同人事处对劳动工资计划执行情况实行有效的监督。设立工资辅助记录，每月工资增减变化要有人事处的通知，每月要按实际工资支出数削减工资基金指标。
第五十三条 每月教职工领取的奖酬金，机关部门均由人事处审核造表，对各系及有关部门奖酬金要严格执行发放标准，每月8日前将发放标准金额报知院财务处，由财务处审核后发放。
第五十四条 财务处代扣个人所得税，对职工个人收入每个月在发放时，都要做好个人收入记录，月底由财务处代职工个人扣缴个人所得税。
第五十五条 福利费按季核定提取数，转入“专用基金”专户核算，由福利委员会掌握使用。
第五十六条 离退人员管理费、特需费、活动费，每月按标准人数提取，转入“其他代管经费”专户核算，由老干部处掌握使用。
第五十七条 公积金要按人头立户建帐核算，每月按时上缴银行，及时办理变更手续与记帐。
第十章 对各种票证的管理
第五十八条 院财务使用的收费票证、统一收据、发票，设专人负责。凡领用、缴销要做记录。
第五十九条 各类收据，由院财务处统一印刷、购买、登记、发放、回收、保管。年终将收据存根收集齐全归档，其他非独立单位不得私自印刷、购买各类收据。
第六十条 对于作废的支票要盖作废戳记，年底要按顺序装订整理。
第十一章 会计电算化管理制度
第六十一条微机管理
1、 会计电算化由财务主管负责管理和调度。
2、 微机由经过培训的会计专职人员持证上岗操作。
3、 未经财务主管同意，非微机操作人员不得随意上机。
4、 严禁在微机上使用外来其他软件及电子游戏软件。
5、 微机必须在ups正常工作的情况下运行。
6、 定期对硬盘及有关数据软盘检查，发现病毒及时分析毒源，报告有关部门后实施消毒。
7、 保持机房洁净、整齐、微机硬件无灰尘。
8、 注意防火、防盗，每日下班前关机必须切断总电源以保证机房设备安全和微机正常运行。
第六十二条计算机操作管理
1、 上机人员要熟练掌握会计软件及新会计科目及编号、部门编号、项目编号等一系列核算内容，做到准确无误操作每笔业务。
2、 操作人员工作权限、工作职责明确。
(1) 原始凭证上机前审核岗，需在原始凭证上机前审核原始凭证是否符合规范化要求，将审核无误后的原始凭证转交凭证录入、制单岗上机。
(2) 原始凭证录入、制单岗，根据审核无误的原始凭证上机制单，要求科目、项目支出准确无误。
(3) 记帐凭证复核岗，每天下午4：30将当天会计凭证逐笔复核，发现问题及时调整修改，复核无误后，方可记帐。
(4) 凭单汇总、记帐、帐簿及报表打印岗，记帐凭证复核后需及时汇总并打印出“科目汇总表”“试算平衡表”交出纳岗核对当日库存现金无误后方可记帐。
(5) 按记帐凭证付款出纳岗，根据记帐凭证付款，每日下班前，根据“试算平衡表”核对库存现金。
(6) 凭单装订前审核岗，在凭单装订前需重新审核每一笔原始凭证、记帐凭证、科目、项目等是否准确，发现问题及时做凭证冲调。
(7) 微机系统维护岗，负责监督每位上机人员，操作是否规范，随时注意对微机、系统的维护，对软件及操作中出现的问题及时登记操作记录。每天下班前负责对数据库进行双备份。
(8) 预算管理、经费指标控制岗，负责在计算机上设定对各部门的经费指标控制与调整，并对预算管理执行情况及时进行分析、汇报。
(9) 往来款项操作岗，每月对往来款项做一次分析、清整，对未及时报帐的款项，要做催报帐通知。
(10) 银行帐上机对帐岗
3、 根据各岗位的工作权限，每天早8：30分由系统维护员接通电源、开机启动、键入密码进入工作状态。
4、 每天下班前需打印出当天“科目汇总表”“试算平衡表”，出纳员核对当日库存现金无误后，方可记帐。
5、 工资、公积金、税款等上机核算前，有关资料需经审核无误后再上机操作，并注意资料的归整、保存。
第六十三条系统管理
1、 操作中遇有他事需暂时离岗的，应退出系统以防他人误操作，以保证系统数据的完整与安全。
2、 会计科目一经确定，不得任意增设、减少、合并，凡需增设部门支出项目等需经财务主管同意。
3、 关键步骤的密码设置、更换，由财务主管负责。
4、 每日工作结束后，对数据库进行磁带备份。
5、 系统出现故障及时报告财务主管，确立解决办法。
6、 对软件的修改、更换、升级需经财务主管同意，上报教委财务处批准。
7、 对会计软件及操作中出现的问题需建立必要的操作记录。
第六十四条电算化档案管理
1、 各种程序软件盘要加写保护，放置于金属柜中。
2、 打印的各种帐簿、报表，按会计档案管理办法登记、归档管理。
3、数据库文件实行双备份，并分别存放于会计档案室和机房金属柜中。
第十二章 各类收费管理办法
第六十五条 为加强我院事业性收费的统一集中管理，坚持依法收费，防止乱收费，根据物价局有关文件、法规以及上级有关文件精神制定本规定。
第六十六条 学院各系、部门均要按学院公布的已获收费许可证收费项目、收费标准、收费对象进行收费。任何部门、单位和个人均无权自行设立收费项目、调整收费标准。
第六十七条 各系、部门如确需增加收费项目、调整收费标准的，均要经本部门提出审报依据，经财务处审核，报经院长办公会讨论通过后，上报市教委、市物价局批准后执行。
第六十八条 各项收费必须给交款人开具正式收据，并附有负责人签批的交款通知单。任何单位和个人不准只收款，不开正式票据。
第六十九条 为方便交款人及时交费，一些收费项目可由财务处委托有关部门代收，但必须领用财务处统一管理的财政局印制的统一收据。收款后及时将款项、收据及其存根交财务处核对、收款入帐。任何部门、单位、个人均不得截留、少交、拖欠或转移，也不得私自存入银行和作为经济实体或二级核算单位的收入进帐，更不得私设“小金库”。
第七十条 落实教育收费公示制度，各收费项目必须设置公示栏，坚决做到“不公示，不收费”。
第七十一条 院财务处要加强对收费工作的管理。监督、审计、监察部门定期审计、查处违反本规定的错误做法和案件。
第七十二条 对违反本规定者一经发现，要追究有关人员及部门领导者的责任。
第十三章 往来款项的管理规定
第七十三条 往来款项是学校在执行预算过程中，因业务需要预借、预收单位和个人，尚停留在结算过程中的资金。为了减少学校的资金占压、保证国家资金的安全和完整，根据我院实际情况制定本办法。
第七十四条 凡我院在职职工因公去外单位办事、出差、购物，均可预借公款。职工因私办事不得借用公款。
第七十五条 借款方式和借款手续
(一)职工因公出差办理借款，可提前2-3天预借现金。借款金额要根据出差地点、时间、活动内容等必须的耗费而定，不得大量超额借支。
(二)支付外埠商品价款，要通过银行办理汇兑。
(三)职工直接携款去外埠采购商品1000元以下的，可借现金，1000元以上的要办理银行汇票。
(四)办理上述各种方式借款，要填制正式借款单据。单据内项目必须据实填写，借款人、借款部门、负责人、借款内容必须齐全。重要借款事项还需经院领导审批。借款一律使用教委统一印制的“四联借款单”。
第七十六条 要加强对暂付款的审核，对违反财务制度的借款要拒绝办理。
第七十七条 对部门或项目资金不足、手续不完备、违反银行结算制度或现金管理制度的借款要予以纠正。
第七十八条 对暂付款要坚持“一借一清”，前借未清不得再借的原则。
第七十九条 负责暂付款明细帐的会计人员与出纳人员要密切配合、各尽其责，及时催报和清理暂付款。
第八十条 职工出差借款应于返校后一个月内报帐，其他借款应于一星期内报帐。通过银行办理的汇兑借款应于收到对方收款凭证后，及时冲销借款。
第八十一条 对无故长期拖欠公款的人员，停止其再行借款的权力。凡在责令期限报帐而未报的，院财务处有权暂停止发放个人收入。
第十四章 安全防范、防火制度
第八十二条 院财务处是学校经济管理的职能部门，也是维持学校各项工作正常运转的重要部门，因此必须加强安全、防火防范措施，保证学校财产物资安全。
第八十三条 每天的现金库存量严禁超库存限额，收入现金当天存入银行。
第八十四条 去银行提现、交现超过五万元的需通知院保卫处派人派车护送。
第八十五条 严格管理支票和印鉴。支票与印鉴分人、分地方掌管。
第八十六条 每天下班前要对室内电源、计算机室门窗、保险柜安全检查后方可离校。
第八十七条 须加强对财务处的安全设施的配置。发现隐患及时与院保卫处联系，及时消除隐患。
第十五章 财务处廉政建设规范
第八十八条 认真贯彻执行国家有关财经方针政策，做到知法、懂法、坚持原则，维护党和国家的利益。
第八十九条 对违反财经纪律、投机倒把、隐瞒、截留国家财政收入、谎报冒领、借用公款进行经营活动或非法活动的、挪用公款挥霍浪费的行为，给予坚决的斗争。
第九十条 坚决杜绝利用职务、工作之便，贪污公共财物、收受贿赂、收受各种名义的回扣、手续费。
第九十一条 坚决杜绝利用职务、工作之便，收取收受钱财、接受礼品、吃请吃喝。
第九十二条 坚决杜绝利用职务、工作之便，以无偿占有或只付少量现金等方式侵占国家、集体、个人财物。
第十六章 关于对外投资和借出款的规定
第九十三条 为了维护学院的经济利益，保证学院的合法权益不受侵害，特制定本规定。
第九十四条 学院对外投资，应首先进行投资方向、投资的经济和社会效益等方面的论证，提交院长办公会研究决定并由法人代表和主管院长签字生效。
第九十五条 学院下属经济实体对外联营投资，须经实体领导机构研究论证，并报请主管院长批准。
第九十六条 学院及各实体，在与外部协作中需借出款项时，必须严格考察对方经营状况、还本能力。学院资金借出必须经院长办公会讨论决定并由主管院长签字生效。各实体资金借出必须经领导机构集体研究，并报请主管院长，由法人代表签字生效。
第九十七条 学院或各经济实体对外投资，可以有形资产、无形资产方式投资，不可以学院的房屋、土地进行投资。
第九十八条 凡违反本规定，擅自作主，造成严重经济损失的要追究法律责任。
第2篇 学院学生社团联合会财务部工作制度
第一章 总则
第一条 财务部是负责学校各社团财务资金使用及管理的部门，本部门以“服务社团，量入为出，合理使用，廉洁奉公”为工作宗旨，一切工作服务于社团并且充分维护社团各会员的利益。
第二条社联财务部管理的指导思想：在院团委的领导下贯彻国家有关法律法规制度，执行社联有关的财务制度和财经纪律，正确处理社联与各社团的关系，为社联和各社团活动提供有力保障。
第三条 社联财务部基本任务：做好各项财务收支计划，核算，预支，分析和审核及报账工作，建立基本的财务管理会计核算，及时，准确，全面，真实地反映社联内部及属下各社团的财务状况和活动财务状况。依照章程合理地使用资金，促进增收节支，监督执行社联章程、财务制度，加强财务管理，促进社联及属下所有社团各项资产的有效利用，努力提高经济效益，对社团经济的合法性，合理性进行监督。
第二章 工作细则
第四条 协调好本部门与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的解决。
第五条 财务职责:制定年度财务预决算交主席团审议,负责联合会日常财务的收支，检查社团日常收支状况；筹集、创设、管理社团奖励基金；对外办理社会赞助手续。
第六条 财务部成员工作任务:：
1、熟悉各社团财务工作和财务负责人.。
2、积极主动配合各部门工作，服从上级调配。
3、服从社团联合会管理条例,有明确的纪律观念，例会、签到必须到场。
4、有严谨的工作作风和正确的工作态度，以饱满热情的心态对待财务工作。
5、公平、公正、透明、不以公报私、实事求是、严格把关，搞好财务督促工作。
6、有创新意识，对财务工作要不断改进,使财务机制更加完善。
第七条 日常工作:：
1、协调好各社团财务工作。
2、做好各社团的预支申请，审核，报账等工作 。
3、财务审核：对会员投诉较多或有财务不清的社团进行财务抽查，并做好登记，并把涉及的相关人员报主席团和校团委请求处理。
4、定期针对各社团上交的财务报表进行做账。每个学期期末进行财务总核算。
第三章 经济支配管理
第八条 各社团需要支出50元以上费用前，应先向财务部提出申请，经财务部进行可行性分析后，方可支出，否则不予报销。
第九条 收支严格进行书面登记，并保留详细的清单和发票（正规发票），凭据作帐，做到帐目明确，清晰，无误。
第十条 节约各社团的资金，提高经费的利用价值，避免不必要的开支。做到专项资金专项使用。
第十一条 严格遵守财务报销和资金申请的手续制度。
第十二条 每次活动的资金预算方案经主席审批后，应交到财务部存档备案。
第十三条 每次活动结束后，各部门应尽快把发票交到财务部。财务部应及时对该次活动的收支情况进行整理，报帐和总结。
第四章 例会制度
第十四条 每周部门定期举行一次例会，任何人不得无故缺席。
第十五条 每次例会必须考勤签到，若有不到者处理办法参考部门考勤制度。
第十六条 会议主要进行每周工作总结，部长传达上级指示和新的任务，具体安排部门工作和具体活动的人员工作。
第十七条 在工作处理中有任何的问题和疑问可及时提出，共同解决。
第十八条 若有紧急情况，可由部长或副部长临时召开。
第四章 附则
第十九条 社团联合会财务部对此制度有最终解释权。
第二十条 本制度自公布之日起施行。
第二十一条 各社团对财务部管理制度有任何不满或意可以书面形式交社联办公室，经社联主席团和财务部共同商讨,达成性意见后予以修改。
第3篇 学院资产财务管理制度
为了落实学校财务管理规章制度，管好、用好院里资金，规范全院各项经济活动和经济核算，根据学校有关财务管理规定制定学院实施细则。
一、财务管理原则
1、帐目和现金管理分别由专人负责，做到帐目清楚，现金无短缺。
2、各种经费专款专用，不得随意挪用。
3、购买一切物品，必须先征得主要领导或行政办公会同意，方可购买。
4、任何财务经手人员必须严格遵守财务管理规定，按规定程序使用资金。
5、一切从简，厉行节约，充分利用好有限的资金。
二、财务管理审批规定
1、本院一切财务费用开支由院主管领导负责，即院长“一支笔”审批制度。
2、院里财务重大决策由党政联席会集体讨论决定。
3、院主要负责人要严格执行国家和上级财务部门的各项规章制度，严把审批关，力争院资金合情合理使用。
三、收费管理制度
1、严格执行物价局批准的各类收费项目标准进行收费，凡无收费项目而需要办的各类短期培训班，必须向校有关部门审批后，方可收费。
2、学院总体负责社会服务工作，院以下系、教研室和个人不得擅自组织进行任何经济活动。
三、报帐制度
1、借款的规定：根据财务制度的规定，公款不得私借。院系教师出差及临时性公务借款，由借款人写出书面申请报告，经院财务主管领导审批，院办公室审核无误后，方能办理借款手续，领取现金。
2、借款报销的规定：凡借款人必须在当月将需要报销的原始凭证(税务部门出具的正式发票)由经办人、院主管财务领导签字，经院务办公室审核后，方能报销。出差人员在返回后10天内，按上述要求履行报销手续。
3、购置教学设备、办公自动化设备、办公家具等大宗用品必须实行政府采购，需写出书面购置项目申请报告，报院里批准，送校资产处。由学校统一办理购置。 确有必要而学校不能解决的，由行政办公会研究决定，院务办公室负责采购。
4、零星开支的报销：各种零星开支须经院务办公室批准后报院长同意，经办人签字、院长签字，方能报销。
四、资产管理制度
学院办公室负责学院固定资产的管理。要定期或不定期对固定资产、各种物资进行盘点清查，年终必须进行一次全面的盘点清查，如有问题及时处理，对当年新增或报废的固定资产列出明细表，以便查询。
第4篇 学院后勤总公司财务管理制度
学院后勤总公司财务管理制度
第一条 为了加强后勤总公司的财务管理和经济核算,规范后勤总公司的财务行为,根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《企业财务通则》、《**学院财务管理工作暂行规定》等有关法规,结合后勤总公司的实际,制定本规定。
第二条 后勤总公司财务是保障后勤总公司实行服务收费机制有效运行的独立核算部门,接受学院财务处和审计处的监督和审计。
第三条 后勤总公司财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度,正确处理后勤服务与经济效益的关系,为教学、科研和师生员工的生活提供优质服务,建立健全总公司公司内部的财务制度,严格执行国家法规中的各项财务开支菹围和标准,完善内部经济责任,如实反映后勤总公司的财务状况。
第四条 财务管理的基本任务和方法:做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹措资金,有效利用各项资产,努力提高经济效益。加强国有资产管理,防止国有资产流失。
第五条 会计、出纳负责后勤总公司的财务管理工作,一切开支和收入均需公司总经理审批,方能收支。
第六条 后勤总公司实行收支两条 线,不得坐支现金,做到日清月结。
第七条 后勤总公司对现金的管理严格执行国家规定的现金管理制度,库存数额按照规定的限额执行,超出限额的现金及时送存银行。
第八条 后勤总公司的银行帐户必须按照银行的规定开设和使用,所开设的银行帐户只供总公司公司业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位和个人使用,严禁为外单位或个人代收代支,转帐套现。
第九条 后勤总公司在银行开设帐户的帐号非因业务需要不得外泻。
第十条 后勤总公司在银行购买的各种票据要指定专人保管,签发按编号使用。银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收抵支记帐。
第十一条 财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支票等付出款项,一律凭付款审批办理,没有审批的付款项目,财会人员应拒绝办理。
第5篇 建工学院财务印章使用保管制度
建工学院财务印章使用与保管制度
为了加强财务处印章的管理,减少经济交往中发生的风险,明确责任,根据财政部《会计基础工作规范》的要求。现制定财务印章保管、使用制度,请认真执行。
一、开户银行备案预留的印鉴的使用与保管
财务专用章
财务专用章的使用范围:主要用于在银行开户、办理日常会计收、付款业务以及与资金有关的票据,包括缴款书、收款收据、现金支票、转账支票、资金汇兑业务等。在需要使用财务专用章时,主管会计应认真审核经济业务内容,然后才能加盖此章。
财务专用章由财务处长授权的主管会计来管理。因保管不善、用于非正常业务或随意加盖等原因,给学院造成损失的,由保管人员承担相应的经济责任。
其他印章(含个人名章)
在开户银行预留的财务处长名章、现金收讫章、现金付讫章均由出纳员来保管。
现金收(付)讫章是用于现金收、付行为完成后在现金收(付)凭证上加盖的专用章,以避免重收、重付或漏收、漏付。
转讫章由财务处长授权主管会计来管理,主要用于办理转账业务。
收费专用章由负责收费业务的人员来管理,主要用于办理学生收费业务时在《收费缴款书》等收费票据上加盖,以证明款项已收妥、交费过程已经完成、收费票据产生效力。
在开户银行预留的财务处长名章,主要是和财务专用章一起用于办理银行结算业务,另外在财务会计报告、账簿等会计资料上也需要加盖此章。因滥用此章造成不良后果的,由保管人员负责。
二、财务处行政章的使用与保管
财务处行政章主要用于财务处发文,以及代表财务处办理一些不涉及资金的对外交往与联系事宜,如办理会计证、会计人员档案、内部证明材料等。
该印章由财务处长保管,加盖此章要进行登记,并承担因保管不善、用于非正常业务或随意加盖等而给学院造成损失的责任。
第6篇 教育学院财务资产管理制度
为了落实学校财务管理规章制度,管好、用好院里资金,规范全院各项经济活动和经济核算,根据学校有关财务管理规定制定学院实施细则。
一、财务管理原则
1、 帐目和现金管理分别由专人负责,做到帐目清楚,现金无短缺。
2、 各种经费专款专用,不得随意挪用。
3、 购买一切物品,必须先征得主要领导或行政办公会同意,方可购买。
4、 任何财务经手人员必须严格遵守财务管理规定,按规定程序使用资金。
5、 一切从简,厉行节约,充分利用好有限的资金。
二、 财务管理审批规定
1、 本院一切财务费用开支由院主管领导负责,即院长“一支笔”审批制度。
2、 院里财务重大决策由党政联席会集体讨论决定。
3、 院主要负责人要严格执行国家和上级财务部门的各项规章制度,严把审批关,力争院资金合情合理使用。
三、 收费管理制度
1、 严格执行物价局批准的各类收费项目标准进行收费,凡无收费项目而需要办的各类短期培训班,必须向校有关部门审批后,方可收费。
2、 学院总体负责社会服务工作,院以下系、教研室和个人不得擅自组织进行任何经济活动。
三、 报帐制度
1、 借款的规定:根据财务制度的规定,公款不得私借。院系教师出差及临时性公务借款,由借款人写出书面申请报告,经院财务主管领导审批,院办公室审核无误后,方能办理借款手续,领取现金。
2、 借款报销的规定:凡借款人必须在当月将需要报销的原始凭证(税务部门出具的正式发票)由经办人、院主管财务领导签字,经院务办公室审核后,方能报销。出差人员在返回后10天内,按上述要求履行报销手续。
3、 购置教学设备、办公自动化设备、办公家具等大宗用品必须实行政府采购,需写出书面购置项目申请报告,报院里批准,送校资产处。由学校统一办理购置。 确有必要而学校不能解决的,由行政办公会研究决定,院务办公室负责采购。
4、 零星开支的报销:各种零星开支须经院务办公室批准后报院长同意,经办人签字、院长签字,方能报销。
四、 资产管理制度学院办公室负责学院固定资产的管理。要定期或不定期对固定资产、各种物资进行盘点清查,年终必须进行一次全面的盘点清查,如有问题及时处理,对当年新增或报废的固定资产列出明细表,以便查询。
第7篇 职业技术学院足球协会财务管理制度
职业技术学院足球协会财务管理制度
为了全面调动院足球协会全体会员的积极性，创造性，切实落实各项工作制度，工作条例方案实行，为培养有组织，有纪律的严谨求实的工作人才，为协会以后的发展存储坚实的后备力量，我们院足球协会根据现今协会状况，现制管理条理如下：
一、财务制度
1、我会的收入与支出管理：
（1）、协会收入：主要来自于会员缴纳的会费
（2）、严格遵守国家统一规定的财务制度，按照批准的开支计划和范围办理开支。
（3）、协会的各项经费支出，只能用于章程规定的宗旨和业务范围内的各项开支，任何人个不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。
（4）、协会各项支出，必须严格按照规定的支出管理制度办理支出。各项支出要有合法凭证，经有关领导近规定审核批准后方能报销。
2、资金使用审批程序：
（1）、各项费用列支前，所有单据须经财务人员就要票据的真实性、合法性、准确性、完整性过行审核，未经审核的支出和不符合规定的支出，财务人员不得办理付款和报销。
（2）、报销单据应注明报销用途并由经办人、分管（证明）、会长和办公室主任签字方可报支。凡50元及以上的开支要由两个以上分管（证明）人员审核后交办公室主任审批方可报支。
（3）、因紧急情况会长可垫支（50元以内）超过50元必须向社团联合会财务部申请。
3、财务监督管理：
（1）、财务人员要按照规定对原始凭证认真进行审核，坚决杜绝“白条凭证”和假发票。各项开支标准要参照财政部门的有关规定办理，不得擅自提高或任意自定开支标准。严禁坐支和套取现金。严禁私存放公款。不得截留、隐藏、非法转移资金。
（2）、我会的财务工作接受其会员代表大会的监督，每学期审定财务情况并定期公布出财务报表对检查中发现的违纪问题，必须按照规定严肃处理。
（3）、在每次会员大会上由办公室主任向全体会员报告前一阶段所用会费和下阶段所需会费及其用途
（4）、本制度由内江职业技术学院足球协会负责解释并自发布之日起施行二、要求：
1、对每个入会会员建立个人档案，办理会员证，参加活动时要戴证参加。
2、协会定期召开会员座谈会，倾听会员心声对存在的问题及时解决，使协会不断完善，发展壮大。
3、学期初召开总结大会，对上学期工作进行评估，安排本学期工作、活动。
4、定期召开例会总结近期工作情况，并对工作进行适当调整。
5、根据临时需要，可设临时工作小组，由主席团审批，主席团在必要时成立新的部门。
6、会议参加者需按时到会，不迟到，不早退，不旷会，有事应提前向会议负责人书面请假，若无重大紧急事件，会后补假的无效，按旷会处理。
7、按会议通知要求积极准备，会上踊跃发言，缩短会议时间，提高效率。
三、奖惩制度
1、对在工作中努力进取，在活动中积极投身的会员，奖励方法如下：
（1）、召开会员大会，通报表扬，出海报表扬
（2）、将起优秀表现上报该会员所在院系团委、学生处，在推优入党方面优先考虑。
（3）、上报社团联合会、校团委，在换届选举中优先考虑。
（4）在每年联赛上表现出色的球队和球员将根据实际情况给予奖励
（4）、经全体会员投票选出优秀会干及优秀会员若干名，给予一定的奖金奖品奖励。
2、对工作中和活动中表现不好的会员本着惩前毙后的原则，视其情节轻重，予以以下处分：
（1）批评教育不服从安排，无故缺席会议和训练，
（2）内部警告（主席团）不遵守协会规章制度，个人某些行为有损协会形象
（3）内部严重警告（主席团）有损坏协会名誉的行为，不按规章制度办事胡乱操作
（4）开除（主席团）侮辱裁判，球场打架，聚众闹事因为不良行为而被学校处分
四、换届制度
1、时间：每年11月份
2、原则：民主、公正、公开、合理。
3、程序：
（1）、报名，申请，递交详细的工作计划书。
（2）、竞选演讲。
五、干部考核
1、思想及政治态度
（1）、对党的认识及态度：政治上对自己有较高要求，积极靠拢组织，拥护党的各项方针及政策。
（2）、对协会中心工作的认识：明确中心工作的目的，指导思想和意义，能够向广大同学积极宣传，围绕中心工作积极组织各部门开展工作，通过形式多样的活动在同学中扩大影响，并积极就某一中心问题或任务提出建设性方案。
2、工作情况
（1）、工作态度：由饱满的工作热情及很强的工作责任心，工作中奋力进取，能虚心听取同学意见和建议实事求是，关心低年级同学的思想工作和学习。
（2）、组织能力：开展活动做到事先有计划，事后有总结（书面），准备工作充分、扎实，活动过程中有条不紊，使工作能得到预期效果。
（3）、表达能力：在各种正式场合下，能清楚、完整、简明、扼要的表达某一思想内容，有较强的文字表达能力。
（4）、工作任务：非常熟悉本部门的具体工作，具有较强的本部门工作特长，在开展工作时能做出正确的决定。
（5）、使用和选择干部：考虑到每个干部的特点，使用时扬长避短，大胆提拔有才能的干部，使其能力得到更好的发挥。
3、学习情况：学习态度端正，目的明确，学习成绩优良，学习与工作的关系处理得当。
