第1篇 公司报销制度
公司报销制度
1、私车公用车贴方案：每公里2元，事先申请；报销时，需注明私车公用理由，如：带货、有客户、紧急成行，等等；日期、起点、终点、公里数；
2、请客户吃饭：150元/位，例如：来客户四人，加你五人，最多可报：150*5=750元；报销时，需写明项目名字、公司名字、客户名字、职务；
3、所有出差需邮件预申请，报预算，包括可能的请客送礼；如果申请中写明差旅费的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得报销；
3.1、出差（指上海以外地区）饭贴为：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允许报），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果请客户或客户请，这餐补贴不能计入的；
3.2、住宿费：300元/晚；北京、广州、深圳，400元/晚；二人同性成行，为标准双人房，无预先申请批准，只能报一间；
3.3、公司已为所有员工买了保险，包括意外险，其他未经预申请批准的个人保险，一律不得报销；
4、报销汇总单需对应每张报销单据。
第2篇 企业公司旅费报销管理制度
公司旅费报销管理制度
一、目的
为了规范旅费报销管理,搞好成本控制,结合公司实际情况,特制定本制度。
二、适用范围
《旅费报销管理制度》与《出差管理制度》及《员工请休假管理制度》一并使用,适用于公司全体员工费用报销管理。
三、管理职责:财务部负责差旅费报销的统一管理。
四、休假旅费报销
休假旅费为休假员工从公司所在地至其家庭所在地的县城(或以上级别城市)的交通费用。
在合理安排工作的前提下,根据职位职级不同,休假旅费报销规定:
1.部长(含副部长)以上人员
旅费实报实销,可乘坐汽车、火车或飞机,报销金额以飞机票经济舱为上限。特殊情况下,经总经理核准后,可报销商务舱机票。
2.车间主任、外聘工程师、行政/财务科长
一年两次往返报销旅费,乘坐汽车,实报实销;乘坐火车或飞机,报销金额以火车硬卧下铺票价为上限,其余部分由个人承担。
3.车间主任(不含)以下人员休假旅费不予报销。
五、人才引进费用报销
1.面试
为吸引更多人才参与公司建设,公司为从外地来公司面试的人员报销旅费。但必须在其被录用并报到后,由其本人填写报销单据,并经当时主持面试的主管会签确认。
为提高面试成功率,节约成本,建议用人部门对外地应聘人员首先进行电话约谈。由部长(含)以上级别主管根据电话约谈的效果做出判断,要求应聘人员至公司面试。对于没有被录用,或录用后未报到人员,旅费不予报销。
面试人员车资报销标准同休假旅费报销规定,即6级(含)以上人员报销全部旅费,7级(含)至10级(含)人员以火车硬卧下铺票价为上限予以报销。面试车资报销的级别核定及相应的报销标准,以其录用后核准的职级为准。
2.报到
报到车资报销标准同休假旅费报销规定。报到途中必须住宿者,准予报销一晚住宿费,限额为100元/晚,超出部分由本人承担。
对于公司从学校集中招聘的,公司承担其第一次报到的旅费,报销标准以火车硬座票价为上限。报到途中必须住宿者,准予报销一晚住宿费,限额为50元/晚,超出部分由本人承担。
所有报到人员车资在其报到满3个月后予以报销。
3.特殊情况
在招聘时谈定的特殊的休假和车费报销条件的,各部门在人员报到时将录用条件以特批申请单(见附表1)报总经理或董事长签核,并将审批同意后的特批单以复印件报综合管理部和财务部备查。
六、附则
本制度由财务部制定、实施并负责解释,自颁布之日起实施。
七、附件《旅费报销特批申请表》
旅费报销特批申请表
第3篇 某分公司费用报销管理制度
分公司费用报销管理制度
第二条 为规范公司费用报销行为,准确核算公司当期费用发生额,对费用报销时间、审批权限作明确规定。
第三条 费用报销的有效时间
当月发生的费用在次月10日前报销完毕。超过一个月以内者,书面说明事由,一事一报一批。超过一个月以上者,视为本人自愿放弃报销。
第四条 费用报销审批程序
(一)公司总部:经办人→部门负责人→分管领导→财务资金部负责人→总会计师→总经理
(二)二级机构负责人/项目经理:经办人→财务负责人→二级机构书记/项目书记→公司总会计师→公司总经理
(三)二级机构/项目部:经办人→部门负责人→财务负责人→分管领导→二级机构负责人/项目经理
第五条 费用报销原则
谁经办、谁报销,严禁以他人名义或代替他人报销。
第六条 审批有效时间
(一)公司总经理调离工作岗位自公布之时,审批权力即行终止,三天内完成工作交接。对本单位已发生尚未报销的费用,三天内当事人按程序提交报销凭据,原总经理鉴证,由新任总经理审批后方能报销入账。逾期不报者,视为本人自愿放弃报销,各单位不得延期报销入账。
(二)各二级机构负责人/项目经理调离工作岗位自公布之时,审批权力即行终止,两天内完成工作交接。对本单位已发生尚未报销的费用,两天内当事人按程序提交报销凭据,原二级机构负责人/项目经理鉴证,由新任二级机构负责人/项目经理审批后方能报销入账。逾期不报者,视为本人自愿放弃报销,各单位不得延期报销入账。
(三)各二级机构负责人/项目经理本人的费用,离职两天之内整理完毕,按费用报销审批程序办理。逾期不报者,视为本人自愿放弃报销,各单位不得延期报销入账。
第七条 业务招待费报销要求
在消费地开票时必须注明日期、自行添加日期无效;无票费用必须在当月内报销完毕;发票必须有证明人签字确认。
第八条 费用核算
(一)按会计制度和公司全面预算管理办法的要求准确将费用归集到各部门及个人。对费用归集必须正确把握,对于文件中没有明确归集方向的费用必须以书面文件报公司财务资金部。
(二)对因当期资金原因不能及时支付者,先履行报销手续,必须将费用挂账,待资金到位后及时支付。
(三)各单位财务负责人必须按会计制度和公司有关费用开支的规定,从严审核原始单据的合法性,对超标费用开支拒绝执行,但必须立即向各单位负责人汇报。
第九条 违规责任
违反以上规定报销者,对违规报销且自违规事实被发现之日起10天内无法追回的金额,相应单位行政一把手赔偿60%,财务负责人赔偿40%。
第4篇 建设工程公司费用报销制度
建设工程有限公司费用报销制度
1、每次业务招待费:总经理不限,副总经理1500元以内,项目经理1000元以内,各项目部主要管理人员500元以内,特殊情况请示总经理同意。
2、在食堂招待客人,有关领导控制在200元以内,招待一般人员控制在100元以内。
3、各项目部工程交际用烟,每月按所在工地职工每人2元计算。
4、逢时过节需要拜访的合作单位,都得事先请示总经理,否则所发生费用不予报支。
5、各项目部正副项目经理、各科室科长、采购员,从2002年元月起开始每月报销市内电话费,长途费及ip电话费不报。市内电话费按报销金额暂记个人帐户,次年1月份汇总后根据各项目的工程量、业务量把超支部份由财务转个人借款。
6、五大员以上管理人员报销bp机服务费,凡报销电话费者不再报销bp机服务费。
7、干部职工年内总出勤180天以上者,进京及年终回家差旅费按包干使用发放;三个月以上者不满180天者发放单趟路费;中途招收职工离返京,差旅费另行处理。
8、一般管理人员出差差旅费,火车报硬座,飞机票不报,住宿费每夜100元以内;项目经理、科长以上人员报支火车硬席,乘飞机与小车须征得总经理同意,住宿费200元以内。
9、管理人员经领导同意中途探亲差旅费每年12月份报支。项目经理1500元/年;其他管理人员出勤180天以上者允许报支,报销额度不超过400元。丧事差旅费报支对象:指父母、配偶、子女、兄弟、姐妹、岳父母、祖父母,其余一律不报。
10、干部职工市内出差一律乘坐公交车,办证、外出开会、去医院照顾病人等,无特殊情况出租车一律不报。
11、采购人员每年车贴300元,差旅费每月按100元包干使用。材料会计外出一律乘坐市内公交车,予以按实报支;去甲方领用支票或来总部领取支票、生活费所乘坐的出租车车费按单趟计算,每月月末报销。
12、项目经理、科长以上管理人员报支差旅费,暂记个人帐户,年终根据需要而定,不符合报支部分转个人借款。预算员等招投标乘出租车由科长严格把关按招投标项目及时报支,其它业务活动,一律报公交车票。
13、新项目的临设,一般按原来的常规搭设。办公室、接待室装饰及高档办公桌椅的购置,必须征得总经理同意,否则不予报支;项目正副经理、技术负责人、施工员、预算负责人、材料会计为单人宿舍,其他人员一律集体宿舍。
14、各项目部因材料搬运、职工调动工地使用台班,应由项目经理、施工员签字,任何管理人员凡利用职务之便去办私事的,举报查实后将全部费用记入个从帐户,并给予每次罚款200元。
第5篇 公司财务报销审核制度
公司财务报销审核制度(九)
一、公司发生的各项经济业务,原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条(含非行政事业专用收据),必须书面说明理由报总经理批准。
二、每一张发票或收据(除车船票、机票之外)的背面,须有“经手”、“部门主管”签字,并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核单”,将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后,经财务审核、总经理(或其授权人)审批签字后,会计人员才予以受理;对于购买办公用品等实物的发票,需另有质量“验收”签字;对于购买材料发票,需另有质量“验收”和“仓管”人员签字,并附有仓管人员开具的入库凭证(收料单或入库单),会计人员才能受理核报;对于购买大宗或贵重材料或办公用品等的发票,还需附有审批手续完整的“请购(或制作)单”及订货合同。已报销结算过的发票收据等,出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”或“已核报”章。
三、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权,被授权人在授权范围内对报销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原因离开公司一周(含一周)以上时,应对财务审批进行书面授权,被授权人在授权范围内负相应审批权利和职责。
四、对于市内公干或外地出差的费用报销,当事人应在所有发票单据背面签字或盖章,并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”,再按报销审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费支出审核单的,应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。
步骤:单据粘贴填报销单初审复核审核审批
责任人:报销人报销人部门主管会计财务主管总经理
1、每张报销单据背面均应有经办人签字,除应酬发票单据外,还应注明费用用途,对的士票还应注明出发地和目的地;
2、应酬发票单据的报销,填制“应酬费支出审核单”;出差相关交通费(长途交通与市内交通)、杂支费(指订票费、机场建设费、保险)、住宿费单据报销,填制“差旅费报销单”;购材料物资的发票单据,不必填制费用报销单;除以上三项外的单据,均填制“费用报销单”进行办理报销审批手续;
3、销售人员应酬单据的报销(包括餐饮、送礼及其他形式),应在发票后附应酬人的详细准确情况资料,包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等,并附有经审批的“客户接待安排及预算申报表”。
五、员工因公出差、办事等借款,应填写一式三联借款单,借款一般应有经费使用预算书(对实行营销费用定额供应的人员,其定额外业务费用借款,应在填制借款单之前,填报“定额外业务费用借款申请表”)并办理统一报批手续,由申请人申请签字,经部门主管、财务主管审核和总经理(或其授权人)审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款,其第一联作为付款记帐凭据入帐,第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时,会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后,将第三联退还原借款人,第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。
六、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金,应填写现金/银行请款单,并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写,经财务主管人员审核批准;支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写,经部门主管、财务主管和总经理(或其授权人)审批。
七、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款,必须开出收款收据,并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款,不得开出收款收据。出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。收款收据存根不得丢失,年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。
八、公司支出现金,会计人员应逐笔填制“现金支出凭单”,经财务主管签字后送交出纳付款。会计每月出具的“现金支出凭单”必须连续编号。当月的号码不得中断,不得重复。
九、出纳付款时必须严格复核“现金支出凭单”及其所附的发票、收据等原始凭证。付款后出纳应及时在“现金支出凭单”及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。
十、出纳应按照“现金支出凭证”先后顺序,序时序号进行登记。每天下午下班前半个小时要把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕,并对库存现金进行盘点,不得出现白条抵库现象。同时填报“现金、银行存款收支存日报表”,经财务主管、公司总经理审核后,在次日上午九时前报总经理和控股集团公司财务部各一份。出纳在每月16日和次月2日前,分别编制上半月和下半月的现金及银行存款收付报告,并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理,保证公司的帐务日清月结。报销单据的流程图为:(略)
十一、出纳应设置银行存款日记帐,逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况,并每月及时与银行对帐。公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因,并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。财务主管人员每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查,并填写“现金和银行存款收支情况检查表”,并确保核对无误。
公司会计对办事处现金收支的每一个环节都要实行会计监督。办事处人员所有费用单据先经出纳与主任审核后必须按月在月末汇总寄回公司财务部,财务部负责办理核报手续,并将报销款项汇款给办事处出纳,再由出纳负责支付给具体费用报销人,并取得相应的付款凭证。
十三、公司支付给办事处人员业务费用和销售折让费要按照规定的审批程序,经营销中心主管审核、销售会计复核、财务主管审核、总经理(或其授权人)审批后才能付款。
十四、公司将各地办事处业务费用和销售折让费用以“活期储蓄异地存款”方式支付给各地办事处出纳。
十五、办事处出纳收到款后应按公司规定将款支付给业务员,并将业务员收款后签字认可的“现金支出凭单”原件邮寄回公司财务部。公司会计凭业务员收款签字的“现金支出凭单”进行帐务处理。
十六、办事处出纳应于每月底向公司财务部填报本办事处本月办事处营销经费结算表、费用情况汇总表和各成员财务收支存明细表,详细真实反映本办事处的收支情况。公司财务部应按各办事处各营销员(出纳)登记营销人员经费借支与费用使用情况备查簿,并与办事处出纳相互核对双方报表,使之两符。未对未成立办事处而较长期外地出差的营销人员,由财务部与营销人员填制相应表单,并相互核对,使之相符。
十七、对未成立办事处而较长期外地出差的营销人员,公司财务部根据营销人员的已审批的借款单进行汇款到营销人员的活期储蓄卡中,营销人员收款后应即时传真收款确认函件回公司财务部。
十八、公司财务部根据营销费用政策审核营销人员的借款单。营销人员必需按财务报销制度的要求粘贴好费用单据,并按规定签名、注明各种情况、填好报销单,并在请下一次款项之前将报销单据邮寄回公司财务
部。在未收到前一次借款报销单据之前,财务部不得汇款给营销人员下一次营销活动(差旅费或业务活动经费)借款经费。
1、公司所有人员,符合公司费用报销标准的费用开支单据,均应及时按财务规定程序办理好财务报销手续,当月发生的费用开支单据,均应在当月报销结清。对于在月底发生的费用单据,允许在次月五日内按财务规定程序办理好报销手续。超期未报销结算的费用单据,财务部有权不再予以报销。
2、对于借有专款或备用金的费用开支费用而未按规定时间与程序报销的,财务部有权从其本人当月及其随后月份工资中扣回借支款。
第6篇 公司差旅费报销制度-最新范本
每个公司的差旅费报销制度都是不一样的,下面小编为大家搜集的一篇“公司差旅费报销制度最新范本”,供大家参考借鉴,希望可以帮助到有需要的朋友!
为进一步加强对差旅费的管理,适应当前的物价水平,根据省财政厅文件精神,结合我公司具体情况,重新修订公出人员差旅费标准:
一、公出人员交通费
1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱,其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱,长途汽车凭据报销。
2、严格控制公出人员乘坐飞机,需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。
3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间,在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时,可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票,可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴;直快的按票价60%;特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人,另外加收的空调费不计入座位票价之内。
二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额,超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准:
1、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。
2、在本市区公出需在外就餐者,每日补助10元(含交通费),其他城市当日往返补助15元。
3、公司外派的技术服务人员,食宿由公司负责解决,补助费每人每天40元。
4、公司员工陪同部门经理外出的,随部门经理的标准报销。
5、因工作需要超出差旅费包干标准的,需总经理事先批准方可实报实销。
6、旅途期间,在非工作地不许滞留。
7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准,否则发生费用自理。
三、报销票据:公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定,否则不予报销,各种票据丢失一律不予报销。
四、报销时间:公出人员回来后一周之内,到财务部门报销,如有故意拖欠不及时报销的,适情节给予50元以上的处罚。
五、本规定自8月1日起执行,以前有关规定与本规定有抵触的,均按本规定执行。
第7篇 公司财务管理制度总公司费用报销管理规定
某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定”
第一章总则
第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准、程序和办法,特制定本规定。
第二章费用报销审批
第二条 总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。
第三条 总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视情况对费用预算做适当调整。
第四条 开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必须提前向财务本部申请,由财务本部根据审批权限审批或报批。
第五条 各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。
第六条 总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。
第三章差旅费开支
第七条 总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。
第八条 总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第九条 总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的,报公司分管领导批准。
第十条 出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。
第十一条 总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特殊情况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。
第十二条 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%给予补贴。(乘坐特快列车的,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。)
第十三条 总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。
第十四条 总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自第二十一日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差,当日往返者,按每天出差补助的一半给予补助。
第十五条 总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。
第十六条 职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定第二十六、二十六条 的规定于出差前申请,特殊情况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。
第十七条 职工出差发生的邮电通讯费、文印费,信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。
第十八条 总公司职工为所属企业出差办事,差旅费应在所属企业报销,报销标准按所属企业有关规定执行。
第十九条 总公司职工在本市内公出办事,不报销任何市内交通费用。
第二十条 出差人员预借差旅费,应填写“出差借款预算单”;若申请出差宴请费的,还应同时附上”招待费审批单”,经出差人员所属部门正职审核签字后,送财务本部审批。审批后办理借款手续。
第二十一条 出差人员返京后,应在七日内到财务本部办理报销手续。
第四章招待费支出
第二十二条 业务招待费包括:招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅l品等费用。
第二十三条 总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制,不得突破财务本部下达的费用预算限额。
第二十四条 以总公司名义制作的纪念品,礼品,统一由办公室负责订做和管理,各部门需领用时,按办公室有关规定办理领用手续。
第二十五条 总公司年末举行对外联谊活动所需费用,或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合控制。
第二十六条 总公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的,由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格掌握,不得超支。
第二十七条 总公司各部门确因工作需要,必须宴请的,按下列原则和办法办理。
1。提倡勤俭节约,反对铺张浪费,年度招待费用总额不得突破财务本部下达的预算;
2.限制陪餐人数,原则上陪同人员不得多于来宾人数;
3.严格执行总公司制定的宴请标准(见附表3);
4.必须事先填写招待费审批单,并经批准;
5.凡违反上述原则,未事先申请或突破申请标准的宴请,财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。
第二十八条 总公司各部门全年各项管理费用预算执行情况,由财务本部定期审核公布。
第五章 附则
第二十九条 本规定由财务本部门负责解释和修订。各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司)可参照执行,亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理办法,报总公司批准后执行。
第三十条 本规定自总公司颁布之日起生效,原《费用报销管理规定》同时废止。
附表1
级 别
乘坐标准
飞 机
火 车
轮 船
总经理、副总经理、助理总经理
头等仓
软席
头等仓
部门正职
商业仓
软席
二等仓
其他人员
普通仓
硬席
三等仓
附表2
级别
单人住宿标准(人.天)
(一般地区/特殊地区)
同性两人住宿标准(人.天)
(一般地区/特殊地区)
助理总经理
500/800内实报
――
部门正职
300/500内实报
――
部门副职
240/400内实报
150/210内实报
处级经理
200/320内实报
120/180内实报
一般人员
160/240内实报
100/160内实报
附表3
级别
标 准
行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾
总经理特批
行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾(或由助理总经理、部门正职出面的宴请)
200元/人
行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾(或由部门副职、处级经理出面的宴请)
150元/人
一般宴请
80元/人
第8篇 公司费用报销制度3
公司费用报销制度(三)
本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则,制定本规定。
一、差旅费:
1.外出办事人员报销差旅费时,在报销单据上应附有“出差批准务”,否则不予报销。 2.报销差旅费时,出差人员应认真填写报销单,写明出差路线,注明各路段开支的费用,便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者,财会人员应要求重新填写,否则可以拒收报销费。 3.出差路线需要合理,绕道交通费不予报销。必须绕道的,要经过公司负责人同意后,方能报销。 4.出差人员需乘坐公共汽车的,以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的,需经领导批准后,方能报销。无公司共汽车的路段落,可以报销摩托车费。 5.出差人员不能及时回厂就餐的,可凭发票,每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。 6.报销罚款时,要分清责任,报销公司应该负责全部或一部分的罚款。 7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天,向财务部门报销有关费用先故推迟时间的,财务部门可以不受理。 8.报销手续。出差人员填写报销单后,交会计审核,经指定的批准人签名或盖章后,将报销单据交给出纳员付款。
二、办公费
1.办公用品由公司统一购买,职工根据生产、办公需要,向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿,进行登记。 2.公司员工一般不得报销办公费用。 3.保管人员为保证工作需要,应及时购买办公用品。购买前,预先编制购物申请清单,经批准后购买。办公用品购回以后,由出纳人员监督验收入库,由保管员、出纳员在送货单上签名,便以与销货方结算货款是核对。 4.月结支付费用时,要取得税务部门的正式发票。
三、材料及维修费用
1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库,购进的材料、物资,使用物资验收单验收入库。 2.购进的不需要入库的维修物资,也要通过验收,在入库单上注明“未入库使用”。 3.所购物资,如果是月结付款的,应在送货单上附上验收入库单,以便结帐核对。 4.分次报销费用的,应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报帐,无验收入库单的不予报销。 5.维修部人员,在购买维修物资前,应编制购物申请单,经审核批准后方可购买。 6.需要外修的机器及另部件,经批准后送外维修,修理完回收交付使用时,需经使用部门负责人验收。报销费用时,附上验收单,方能报销。 7.因支付的材料,物资及维修费用数额较大,应取得合法凭证。
四、伙食费:
1.因现有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。 2.食堂物资采购由厨房职工负责,由公司指定人员监督验收,并在发票上共同签名,据以报销。 3.在保证不降低现有的生活水平上,每季度(或半年)根据市场物价下降水平,作适当调整。 4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下,对职工的伙食费也将逐步有所增加。 5.以上暂行规定,应在今后的实施过程中,不断补充、完善。
第9篇 公司费用报销管理制度
一、 目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度。
二、 适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、 出差管理
1、 员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。
2、 员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、 差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、 员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、 特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、 违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）
4、 市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、 员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
6、 员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、 办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、 备用金管理
1、 根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、 备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、 对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、 报销管理
1、 驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、 费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、 单据报销规定填写和粘贴方法：
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a、 填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费
等（不含差旅费）。
b、 粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
c、 充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
第10篇 x公司旅差费开支标准报销制度规定
某公司关于旅差费开支标准及报销制度的规定
结合目前经济形势和公司实际情况,本着既要保证出差人员工作和生活需要,又要发扬勤俭节约、艰苦创业的精神,经公司研究决定,对旅差费开支标准及报销制度等进行明确,具体规定如下:
一、出差住宿费
出差住宿费采取等级限额控制的办法,每人每夜住宿费的限额标准,按一次性出差的平均住宿费计算。出差人员根据实际住宿天数,凭统一住宿发票按以下规定标准限额内按发票金额报支。
1、集团总经理、各事业部、营销公司总经理、集团各中心主任按实报销;
2、总监、总工级(包括副职):250元/人;
3、部门经理(包括副经理、区域经理):210元/人;
4、工段长级(包括经理助理、产品经理、主管等)以上:150元/人;
5、其他人员:100元/人。
其他中级职称以上人员按150元/人标准报支;两人以上出差合住的视单人标准为基础分别按下列情况执行:
1、相同职务者合住的,开支标准上升一档;
2、不同职务者合住的,开支标准按职务最高者标准执行。
毗邻地区出差一般不住宿,如遇到特殊情况住宿的,须经总经办同意。住宿费超过规定标准的,超过部分自负,如遇到特殊原因超支,须填写旅差费超标审批单(见附件二),报总经理审批。
二、出差补助费
1、出差人员根据出差在外的实际天数,凭单据按如下规定标准报支:
a、:25元/天;
b、:40元/天;
c、出差半天的补助费减半。
2、夜间补助:
出差人员夜间(指晚上八时至次日晨七时)乘火车、船(没有铺位的统舱六小时以上的),每人每晚按上述规定标准加发一天补助费,不足六小时的,但在四小时以上的减半发给,不足四小时的不发。
三、交通费
1、市外交通费:
出差人员乘火车(除从晚上八时到次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时的,可购同席卧铺票外)、汽车、轮船,按普通席位、舱位实际票价报支,乘坐包厢、卧铺等,超过普通席位、舱位票价部分自负。
出差人员乘坐飞机要从严控制,一般情况下不得随意乘坐飞机,如遇特殊情况,须经各总经办办理手续,集团公司、各事业部、营销公司总经理批准方可乘坐飞机。机票统一由集团行政接待科代订,并填写登记表格(附件五)。
2、市内交通费(自备车出差除外):
市内出租车费按实际出差天数计算,如1人出差35元/天,两人以上每人20元/天,不包括途中占用天数,但市内公交车费按实报销,城内交通费8元/天,以上车费凭发票报销,如遇特殊情况超支,必须经集团公司、各事业部、营销公司总经理批准。
四、出差一天以上的人在出差前必须填写《出差计划单》(附件三),报部门领导及分管总经理审批凭计划单申领旅差费。出差人员必须在返回公司后三天内按《财务报销审批制度》要求到财务部核销旅差费,填写《旅差费报销单》,并根据业务活动地点按出差时间顺序填写“旅差费报销附件汇总表”(见附件四);否则财务部有权拒绝核销。
五、出差期间所发生的电话费不能列入旅差费报销范围。
出差人员遇到上述没有规定的实际情况,须经总经理审批。
本规定从发文之日起实行。
附件一:《旅差费报销单》
附件二:《旅差费超标审批单》
附件三:《出差计划表》
附件四:《旅差费报销附件汇总表》
附件五:《航空机票登记表》
第11篇 投资公司款项支付费用报销制度
投资公司款项支付及费用报销制度
为规范款项支付与费用报销的基本原则及流程,明确费用报销的基本要求,加强费用的监管并明确监管人权力和职责,根据国家相关财务制度及规定,结合本公司具体情况,制定本制度。
一、付款制度
1、个人以现金方式借差旅费、备用金等款项,填写《借款申请单》;对公付款填写公司财务部统一制定的《付款申请单》。
对公付款原则上须有正式发票方可支付。如遇特殊情况暂时无法取得发票,需董事长同意并由经办人出具发票欠条并限期催回发票,方可支付。
对于往来单位先期开具发票挂账的,由项目分管副总和财务分管副总根据手续齐全的发票、收货单或工程验收单审核后挂账;挂账款项支付由董事长审查批示。
2、员工预借差旅费,借款金额原则上按“往返车费+(住宿费+出差补助)×出差天数”计算,前次借支差旅费无故未报销冲账者,不得再次预借差旅费。核定有备用金限额的项目或部门、个人,借款金额不得超出备用金限额。
附:备用金限额:b项目部:5000元;采购员:5000元。
3、为了独立核算酒店损益,总公司为酒店采购物资中银行转账垫付款项的,总公司财务按收款单位挂账,采购员报账时在酒店报销冲账,严禁在酒店支取现金,酒店财务部入账时费用进入酒店损益核算,并增加内部往来中二级科目“总公司”金额,同时将发票复印件传真至总公司财务部,总公司财务部冲销收款单位挂账并增加内部往来中二级科目“a酒店”金额。
每月10日前总公司财务部将上月为酒店垫付转账款明细发酒店财务部核对报销情况,经酒店财务会计、财务经理签字后邮寄回总公司财务部;同时,核对总公司与酒店内部往来明细,并填制“内部往来明细核对表”,双方财务人员签字负责,存档备查。
二、报账制度
1、经办人报销交通费、住宿费填写《差旅费报销单》;其他费用填写《费用报销单》。
2、费用支付与报销须按公司新制定的统一格式单据填写齐全。支付与报销需以合理、合法、真实的凭据为依据(如合约或协议、合法的票据等),原始发票及费用报销单不得臆造、涂改。报销单附件张数按所附单据的自然张数计算。
3、当事人报销时应将费用单据区别费用性质加以整理归类,各类分别填写报销单据,原则上分类为:差旅类、业务招待类、物资采购类、车辆燃油及维修类、工程类、零星办公邮寄费等。合同类、工程类、大宗采购(单价1000元或单宗合计1000元)的款项支付与报销,需单笔单独支付与报销,会计核算上亦单独填制会计凭证。
4、公司员工市内公事原则上只能乘坐市内公共交通工具,特殊情况下需要乘坐出租车的,需取得部门经理的批准。报销出租车费用时,车费发票须为发生时的原始车票,不得找其他票据代替。
5、公司员工因公出差,可报销餐费补贴。若出差当地,有公司或其他外联单位安排接待,不予补助。餐费补贴标准为每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由职务最高者统一开支、统一报销。
员工出差住宿费在核定的标准范围内据实报销,住宿费不包括宾馆提供的其他服务和收费,如洗理、洗衣、餐费、通讯等费用。住宿费发票应清楚写明起止时间、天数、人数等详细内容或附结帐清单。接待方安排住宿的,不再报销住宿费。两人以上同性别员工出差,应当两人合住一个标间,住宿标准从高适用。
员工出差住宿费限额标准:单位:元/天
级别 省级城市 县级、地级市 乡 镇
副总经理 280 260 200
部门经理(含副经理) 220220 150
职员(含主管) 160 140 100
6、物资采购需有申购、比价环节。采购时,当事人原则上应在正规的超市购物,无法在超市里购买的商品且金额超过100元的,须由两人以上同时参与,并相互监督和共同承担相关责任。采购物品报账时,必须有申购单、入库单和相关发票,(单价1000元或单宗合计1000元的采购需附比价单)。
7、招待费实行事前审批。实行预算管理后,部门业务招待费实行月度预算控制,由各部门分管副总在月度预算内自行控制。未实行预算管理前,公司发生的业务招待费须事前征得董事长批示招待标准。填写业务招待费报销单据时,须附发票及点菜单、酒水单。点菜单等明细单据的单位及金额应与发票一致。
8、公司所属车辆的燃油费、维修费统一由公司行政部申购及报销,分管副总外出时自行加油的费用,由董事长审批报销。公司公务车辆发生的过路费、停车费由驾驶员报销。
享受车贴的人员,按y发[2022]9号《车贴管理制度》报销。报销车贴后,该员工不得再报销重庆市内车费。报销个人车贴或其他各种补贴,须有合法的支出票据,票据不足的在限额内按实际发票额报销。
9、报销时间。当事人应于费用发生后及时报账。差旅费应于出差人员返回公司后10日内按规定到财务部报账;其他费用支出,在费用发生后15日内报销。超期未报账的按自动放弃处理,原则上不予报销,特殊情况经董事长同意后方予报账。
三、对原始凭证的要求(会计审查):
1、原始凭证是指是在经济业务发生或完成时取得或填制的,用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。
2、原始凭证中发票上应盖有开具发票单位的发票专用章,发票应清楚标明公司名称、购买时间、购买物品的名称及数量、金额、开票人、收款人等国家税务机关要求的发票开具必备内容,票面金额不得有任何涂改,对事业性收费,需取得合法正规的财政收据。
3、发票及收据均有一式多联,只能用发票的“发票联”或“报销凭证联”以及行政事业单位收据的“收据联”或“交付款单位”等字样的联次作为报销凭据,其他联一律不得作为报销凭据。
4、开具的发票或收据必须是机打或双面复写纸套开,其他开具方式如用圆珠笔或水笔等直接在发票上填写的一律无效,不得报销。
5、凡报销单内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。
6、属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,须出具委托人身份证复印件和书面委托书。
7、职工因公出差或购物借款的借款单,必须附在记账凭证上,及时入账,不得白条顶库。员工归还欠款时应另开收据,不得退还原借款单。
8、预付性汇款,由经办人填制“付款申请单”,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。
四、付款与报销的审查责任、分管权限
(一)、审查责任:实行分级负责、层层把
关。
1、经办人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司统一格式的单据。每一环节审核通过后由经办人自行提交下一环节,审核未通过则单据返还经办人,经办人自行修正后重新提交审查。
2、部门经理:对本部门人员支付与报账的真实性、合理性进行一级审查;(审查时参照本制度第一款第1条、第2条;第二款第1条-9条)
3、财务会计:审核支付与报销票据的合法性、规范性、计算准确性;(审查时参照本制度第一款第1条-3条;第二款第1条-9条;第三款第2条-7条)
4、分管副总:对分管部门人员支付与报账的真实性、合理性进行二级审查;(审查时参照本制度第一款第1条、第2条;第二款第1条-9条)
5、财务经理:审核支付与报销事务的合理性、合法性、合规性;(审查时参照本制度第一款、第二款)
6、董事长或董事长授权人:最后的审核批准。
(二)、分管权限:
副总经理(q):分管a景区与a养生酒店的建设;a景区与a养生酒店日常发生的经营性费用的借款与报销;公司所配专用车辆油费、过路费、停车费借支与报销。
副总经理(w):分管b项目和地产项目的借款与报销;公司所配专用车辆油费、过路费、停车费借支与报销;行政、人事、法务、财务、工程相关费用的借支和报销。
越尚公司总经理(e):分管越尚公司款项支付及各公司采购。
董事长助理(r):分管神龙公司的借款与报销、日常行政费用的借款与报销。
在公司日常生产经营期间,董事长为最终审批人。特殊时期,董事长书面授权书指定最终审批者的,被授权人为最终审批人。
本制度自20**年12月1日起实行,原公司相关规定同时废止。解释权归公司财务部,经公司董事长审批签署实施。
附件: 1、付款与报销流程
第12篇 g公司差旅费报销制度
为进一步加强对差旅费的管理,适应当前的物价水平,根据省财政厅文件精神,结合我公司具体情况,重新修订公出人员差旅费标准:
一、公出人员交通费
1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱,其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱,长途汽车凭据报销。
2、严格控制公出人员乘坐飞机,需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。
3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间,在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时,可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票,可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴;直快的按票价60%;特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人,另外加收的空调费不计入座位票价之内。
二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额,超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准:
1、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。
2、在本市区公出需在外就餐者,每日补助10元(含交通费),其他城市当日往返补助15元。
3、公司外派的技术服务人员,食宿由公司负责解决,补助费每人每天40元。
4、公司员工陪同部门经理外出的,随部门经理的标准报销。
5、因工作需要超出差旅费包干标准的,需总经理事先批准方可实报实销。
6、旅途期间,在非工作地不许滞留。
7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准,否则发生费用自理。
三、报销票据:公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定,否则不予报销,各种票据丢失一律不予报销。
四、报销时间:公出人员回来后一周之内,到财务部门报销,如有故意拖欠不及时报销的,适情节给予50元以上的处罚。
五、本规定自8月1日起执行,以前有关规定与本规定有抵触的,均按本规定执行。
