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第1篇费用开支标准管理办法 第2篇费用开支标准和管理办法
第1篇 费用开支标准管理办法
《 费用开支标准和管理办法》
费用开支标准和管理办法
第一章总则
第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,
根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。
第二章费用开支计划
第二条各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部
汇总、 审核,报主管付总经理、总监,审核,经总经理办公会议批准,即为公司下月的费用开支计划,并下达各部门费用开支指标。
第三条公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性,超费用计划10%内总经理批准,超费用计划10%以上董事长批准。
第三章审批权限及程序
第五条凡公司费用开支计划内审批程序为
经办人申请 部门经理审查确认财务部门审核 总经理
或授权主管副总、总监审批。
第六条凡公司计划外开支,一律由部门负责人申报,经主管副总、总监审核,报董事长批。
准。
第四章行政费用管理
第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库, 根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:
a. 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政管理员核准行政部经理批准;
b. 单价在50元以上,或总价在200元以上,行政管理员核准主管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续,财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。
3.原则上不报销办公用品之装卸费用。
4.500元以上的物品列入固定资产管理,固定资产采购由使用部门申报计划,主管副总、总监审核,经总经理办公会议批准。
第八条车辆使用费报销
1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部经理签字验核。
4.路桥费、洗车费由驾驶员根据情况报销,由行政部根据派车记录复核,经行政部经理签字验核。
5.车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部经理签字验核。
6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。
第九条应酬招待开支报销
1. 根据公司核准的接待标准。
2. 应酬应事先申请并得到批准。
3. 原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。
4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 费用开支标准
第十条 差旅费
第2篇 费用开支标准和管理办法
费用开支标准和管理办法
第一章总则
第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,
根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。
第二章费用开支计划
第二条各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部
汇总、 审核,报主管付总经理、总监,审核,经总经理办公会议批准,即为公司下月的费用开支计划,并下达各部门费用开支指标。
第三条公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性,超费用计划10%内总经理批准,超费用计划10%以上董事长批准。
第三章审批权限及程序
第五条凡公司费用开支计划内审批程序为
经办人申请 部门经理审查确认财务部门审核 总经理
或授权主管副总、总监审批。
第六条凡公司计划外开支,一律由部门负责人申报,经主管副总、总监审核,报董事长批。
准。
第四章行政费用管理
第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续
1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库, 根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:
a. 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政管理员核准行政部经理批准;
b. 单价在50元以上,或总价在200元以上,行政管理员核准主管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续,财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。
3.原则上不报销办公用品之装卸费用。
4.500元以上的物品列入固定资产管理,固定资产采购由使用部门申报计划,主管副总、总监审核,经总经理办公会议批准。
第八条车辆使用费报销
1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部经理签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员根据情况报销,由行政部根据派车记录复核,经行政部经理签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部经理签字验核。
6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。
第九条应酬招待开支报销
1. 根据公司核准的接待标准。
2. 应酬应事先申请并得到批准。
3. 原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。
4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 费用开支标准
第十条 差旅费收银制度
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