第1篇 财务管理规则范例
□总则第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。□财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;(四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是:(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。□财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。□支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十一条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。□现金管理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金:(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(四)结算起点以下的零星支出;(五)总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。第二十六条除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第二十九条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。第三十条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。第三十一条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。第三十二条符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。第三十三条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部主任签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。第三十六条无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。□会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。第四十一条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。□处罚办法第四十二条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1―3倍:(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;(七)违反本规定条款认定应予处罚的。第四十三条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。□附则第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。第四十五条本规定自发布之日起生效。第2篇 集团财务报销、付款管理流程制度
集团财务报销、付款管理流程制度
1.0编号：CW-201801REV
1.01、概要：
1.1、本报销、付款管理流程制度适用于谢谢（以下简称集团公司）及下属分、子公司（以下简称子公司）在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用，它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款，公司不予承担用于任何个人性质的费用。
1.2、费用报销、付款的经办人和部门审核人对报销和付款业务的真实性、原始票据的合法性负直接责任，审核审批人员对费用的审核审批负间接审核责任。
1.3、集团、各子公司报销、付款审核，从2023年1月1日开始全部在OA系统中完成，不允许走纸质审批，只有审批完成后，经办人才能打印。
1.4、OA系统审批结束后，由经办人将审批单从OA打印，附上报销或付款原始单据，交财务部出纳，财务部出纳有权对报销或者付款单后附的原始单据（如发票、合同协议、结算单等）的合法性，合规性进行复核，如果不符合要求的，出纳有权退还经办人员。
2、资金支付授权审批：
为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用和资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率及减少审批环节，提高审批工作效率，特制定集团和子公司财务核决权限。
2.1、集团公司财务核决权限：
2.2、子公司财务核决权限：
3、日常费用报销、请款流程操作：
3.1、个人借支管理规定：
3.1.1、借款人填写OA【借支单】须附“借支申请””。
3.3.2、借支申请审批后，由财务出纳转帐到借支申请人工资卡上，出纳在转帐用途栏写上“**项目借支款”。
3.3.3、超过一个月以上的借支（除备用金外），无特殊情况外，财务部门有权让核算薪资部门应于当月实发工资中扣回，待报销后再支付。
3.3.4、出差人员的出差费用原则上先自己垫付，公司不先预支，如果出差时间长，或者垫付金额较大，员工无法垫支的，可以申请向公司借支（各公司情况不同，可以根据实际情况写出具体操作方案，交集团财务中心备案）。
3.3.5、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
3.3.、借支审核审批流程：
子公司：经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→（超过5000元）集团财务总监审批→出纳办理付款。
集团公司：经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→（超过5000元）集团总裁审批→出纳办理付款。
3.2、预付货款和备用金的使用，必须依照下列规定办理：
3.2.1、公司预付款项
是指按合同规定预先支付的货款，投标保证金等，根据合同和协议、招标文件内容填写OA申请【付款申请单】（在OA申请单附上相关附件），按【采购货款】支付流程审核审准后，出纳方可办理付款；付款手续不齐备的，出纳有权拒绝付款。
3.2.2、备用金由本人申请、说明具体用途，使用期限和限额，按【个人借支】审核流程审批后，到财务出纳办理。
对刚成立的子公司没有成立财务部门前，可以实行备用金制度，由公司负责人申请，报集团财务中心批准。
3.3.3、支付预付款时，原则上需要先提供发票，如果未提供发票的，应当在在以下规定的期限内凭报销发票等票据，填写OA单据，经审批后，到财务部门报销；
零星采购十天内报销；通过银行汇款支付的，在一个月内报销完毕，否则，财务部门有权通知薪资编制部门从经办人工资中逐步扣回。
4、日常费用报销管理流程规定：
日常费用报销主要指日常业务发生的业务招待费、办公费用及低值易耗品、市场费用、快递运输、修缮费、通讯费、咨询费、招聘费、培训费、会务费等等。
4.1、单据填写操作规范：
凡是针对公司员工的报销或付款，只能填写OA【费用报销单】，对公付款只能填写OA【付款申请单】，出差报销填写OA【费用报销单时】，对摘要内容金额需要列示清晰。
4.2、各项费用的报销、申请流程：
子公司：
经办人填写OA填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→超过1000集团财务总监审批→出纳办理付款。
集团公司：
经办人填写OA填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→超过1000集团总裁审批→出纳办理付款。
4.3、各项费用报销、付款要求：
4.3.1、交际费用：
4.3.1.1、交际费用控制标准：
集团公司业务交际费的控制标准：
组织级别
上限标准（每人/元）
总裁级
200集团职能部门负责人
100部门经理
60注：需要酒水由申请本人到综合部申请领取。
子公司业务交际费的控制标准：
组织级别
上限标准（每人/元）
总经理级
200部门负责人
100注：上海子公司需要酒水由申请本人到综合部申请领取，外地子公司根据实际情况，公司需要统一订购酒水，由行政统一管理。
4.3.1.2、交际费用报销要求：
在出差地招待客人发生的酒水费用一般不能超过餐饮费，特殊情况需要写上说明。公司员工陪待人数一般在1-2人左右，特殊情况除外。
业务交际费填写OA报销单时，要关联已审批的业务交际费【费用申请单】，否则，审核人员对没有审批的【费用申请单】，报销单不能审批通过。
报销发票必须是增值税发票，一般情况不能用定额发票。
4.3.1.3、交际费申请：
集团公司：
经办人填写OA【费用申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审核→（金额超1000元）总裁审批。
子公司：
经办人填写OA【费用申请表单】→部门负责人审核→子公司总经理审批→（金额超1000元）集团财务总监审批→（金额超1500元）总裁审批。
4.3.1.4、报销审核流程：
集团公司：经办人填写OA【费用报销单】→部门负责人审核→集团财务总监审批。
子公司：经办人填写OA【费用报销单】→部门负责人审核→财务经理审核→总经理审批。
4.3.2、办公费用：
办公用品是指单位价值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。对办公用品和低值易耗品的购买、领用、保管按照人力行政部门下发的“办公用品管理”制度执行。
4.3.2.1、办公用品供应商管理：
每年度未，集团行政部门对本年度或者下年度常用办公用品清单进行整理，清单详细说明各品种规格、品牌及质量要求。并寻找三家以上合格供应商进行报价，报价清单加盖公章、联系电话、联系人等要求，将报价单交财务部审核，讨论和决定供应商。
供应商确定后，本年度的采购价格保持不变，集团及子公司统一在确定的供应商进行集中采购。
4.3.2.2、请购及发放流程：
各部门填写【请购单】→部门负责人签字→人力行政负责人审批（超预算的走费用申请流程）。
办公用品由人事行政人员验收（在供应商送货单上签字），发放由行政人员统一发放，并让财务经办人签字，
4.3.2.3、报销流程要求：
11、本流程制度由集团财务中心负责修订、解释和培训，从2023年1月1日起试行。
第3篇 公司销售员财务管理手册
公司销售员手册:财务管理
第一节费用管理
1、报销程序:
1)、公司销售人员基本生活费补贴,由经理审核后发放(休假期间扣除)。
2)、浮动经费经考核审批后,由公司财务部统一划拨。
3)、招待费报销时,应注明招待对象及人数,并需经办人、负责人签字后方可报销。所有报销单据均为正式发票,收据一律无效。
4)、各销售人员费用应及时报销。在出差回公司后三日内,将原始单据按规定粘贴好后报回公司财务部。
第二节资金管理
一、要求:
1、凡向财务部提出的各种费用申请、财务表单,应一律写明经理和经办人签名。对无签名的申请和表单,一律视为无效申请或无效报表。
2.在填写差旅费用报销单时,应填写出差时间、地点。
3.办事处应对所填报的各种报表内容的真实性、准确性负责。
二、报销注意事项
1.用报销单的附件应整齐粘贴在费用报销单背面的左上角,如附件较多应用原始凭证粘贴单,不得用信签纸粘贴,并且不得用订书机或回形针装订。
2.报销时必须由部门负责人审核、签字,方可报销。
3.用报销单及差旅费报销单上附件张数,填写时一定要在报销单据上注明。
4.填写报销单时,请用钢笔填写,不得用圆珠笔或铅笔填写。
第4篇 物业管理公司年度财务预算编制说明
物业管理有限公司2023年度财务预算编制说明
根据2023年公司经营情况,采用固定预算方法,预测2023年度相关指标如下:
一、预计主营业务收入
计划2023年实现各项收入400万元,较上年增加100万元,增幅33.33%。主要收入是:物业费收入300万元,占总收入75%,门面收入30万元,占总收7.5 %;停车费收入10万元,占总收入2.5%。其他业务收入60万元,占总收入15%。
二、预计主营业务成本
预计2023年各项成本、费用390万元,较上年增加89万元,增幅为29.48%。增加原因是某楼盘今年交房,随着物业进驻,有关的人头费用、材料、维修、水电、办公、绿化、保洁垃圾清运、税费等成本、费用也相应增加。主要支出为:人头费用195万元,材料、维修费71万元,水、电费24万元,垃圾清运费8.5万元,绿化维护费 3.9万元,保洁费 2万元,易耗品支出10万元,秩序维护费5万元,折旧费3万元,公共设施维护费6.8万元,税费23万元,另外,办公费、差旅费、招待费、电话费等其他费用37.8万元。各项成本、费用占收入的97.5%。
三、预计利润
预计2023年收入400万,成本、费用支出390万,利润10万元,较上年实际增长100%。成本、费用利润率2.56%,较上年增加0.76%。
四、预计现金收支
预计2023年现金收入400万元,其中,主营业务收入340万元,其他业务收入60万元。
现金支出394万元,其中,主营业务支出317.2万元,管理费支出41.9万元,营业费支出7.96万元,税金支出23万元,财务费用-600,固定资产投入4万元。预计年末现金余额60.4万元。
五、非生产性支出比率
预计2023年非生产性的支出64.84万元,占营业额的16.21%,较上年减少24.17%。
六、速动比率
预计2023年速动资产90.1万元,流动负债71万元,速动比率126.8%,较上年减少0. 64%。
附:
表1:2023年度资产负债预算表
表2:2023年度利润预算表
表3:2023年现金收支预算表
表4:2023年度期间费用预算表
表5:2023年度主营业务成本预算表
表6:2023年度成本费用利润率预算表
表7:2023年度筹资计划表
z物业管理有限公司
2022-4-9
第5篇 投资公司财务管理操作规程
永兴县城市建设经营投资有限责任公司财务管理操作规程
为适应公司发展的需要，进一步规范公司财务的收支管理，本着厉行节约的原则，确保资金使用合理，特制定本财务管理规程。
一、财务审核
财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性，对于不合理开支予以剔除，对于弄虚作假的票据予以截留并及时向领导汇报，其次审核票据的规范性和完整性，对于不完整、不规范的票据予以拒付退回。
二、资金支付管理
1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过60天。
2、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列，票据上应备注经手人及相关事由，未备注的不予报账。
3、各部室业务招待原则上在食堂进行，由指定人员签单，部室负责人在发票上签字确认。指定人员以外的签单一律不予报账。
4、所有原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字，报账手续不全的财务不予办理付款。
5、公司的对外签单开支，由财务室初审后，开具税务发票或其他有效支付凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。
6、支付项目前期费用时，支付凭证应具备发票、项目前期费用支付申请表（附表1）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。项目前期费用支付申请表由相关部室承办，审批流程为：相关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经理审批。
7、支付土方工程及其他工程款时，应同时具备发票、工程项目支付申请表（附表2）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。在审计结果未出之前，工程款支付额度不得超过已完成工程量的70%。工程项目支付申请表由项目部承办，审批流程为：项目部初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。
8、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地拆迁相关款项时，支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支付申请表（附表3）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收款人时）。土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办，审批流程为：项目部初审、资产经营部审定、资产经营部分管领导审核、财务核定、总经理审批。
报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金，正式票据由资产经营部收集补办支付手续。
征拆工作经费必须在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理支付。
三、出差费用管理
1、因公出差需预支出差费用的，应填写借款申请单，并有主管财务副总和总经理的审批。
2、出差结束后，15个工作日之内，凭核准的出差审批单及报账手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。
3、借款要及时清还，公务结束后15日内到财务部结清还款，无正当理由过期不结清者，扣发借款人工资，直至扣清为止。
四、付款流程
经手人签字并注明事由→部室负责人核实签字→分管部室副总确认签字→分管财务副总审核签字→总经理审批→财务部根据审批后的原始凭证付款（如需办理资金支付申请表的还需附带支付申请表）。
五、对外合同、协议签订
凡属公司与外单位签订的各项合同、协议，必须安排一名财务人员参与，以便对合同、协议相关财务内容的监控。合同签订后，须递交一套完整的资料、工程合同书及预算书到财务部存档，财务部按合同调度资金。
六、办公用品、业务费用管理
1、烟酒茶叶等特殊招待用品统一由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理，各部室、项目部需要时到公司办公室造册登记领取。特殊情况报总经理同意后，可酌情处理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。
2、办公用品需批量采购的应由公司办公室、财务部购买，交办公室统一管理。月终，办公室将登记领取的票据汇总，交财务做账。
3、各部室业务费及其他费用管理：除食堂用餐及办公室统一购买的烟酒、茶叶、办公用品外，特殊情况需发生的业务招待必须事前向分管副总申请批准，经批准后方可进行。
七、固定资产管理
1、财务部、办公室每年定期对公司的固定资产进行清点，原则上是谁使用谁保管，如遇丢失应追究使用人责任。
2、固定资产的合理损耗及报废应提出相关的申请报告，按有关规定审批后进行维修或报废。
3、因工作需要添置固定资产的，由使用部室申报，经办公室及财务部审核后，报总经理批准。
八、原有制度与本规程不一致的，以本规程为准。
附表1：项目前期费用支付申请表
时间：*年*月*日
项目名称
合同编号
承建单位
收款单位
开户行
银行账号
合同金额
累计支
付金额
本次申
请金额
本次实际
支付金额
款项用途：
相关部室初审意见：
经办人：
部室长：
工程部审定意见：
相关部室分管领导意见：
财务审核意见：
项目会计：
分管财务副总：
公司总经理审批意见：
注：可研、规划编制、咨询等项目前期费用支出的支付填报此表。
附表2：工程项目支付申请表
时间：*年*月*日
项目名称
合同编号
承建单位
收款单位
开户行
银行账号
合同金额
累计支
付金额
本次申
请金额
本次实际
支付金额
款项用途：
项目部初审意见：
经办人：
项目部部长：
工程部审定意见：
项目部分管领导意见：
财务审核意见：
项目会计：
分管财务副总：
公司总经理审批意见：
注：工程设计、勘探、监理、建设等项目支出的支付填报此表。
附表3：
土地征用及报批支付申请表
时间：*年*月*日
项目名称
合同编号
收款单位
征地面积
付款性质
开户行
银行账号
合同金额
累计支
付金额
本次申
请金额
本次实际
支付金额
项目部初审意见：
经办人：
项目部部长：
资产经营部审定意见：
资产经营部分管领导意见：
财务审核意见：
项目会计：
分管财务副总：
公司总经理审批意见：
注：土地征用、报批、青苗补偿、拆迁、附属物及其它与征地拆迁相关的项目支出的支付填报此表。
第6篇 某物业财务部票据管理作业指导书
物业管理分公司质量体系文件
物业财务部票据管理作业指导书
1.0目的
规范票据购买、领用、退回、存档手续,确保票据的安全和完整。
2.0适用范围
物业公司出具的所有票据
3.0管理内容
3.1票据的购买
3.1.1物管公司会计在每月5日时,需查阅《票据购入、领用、退回登记本》上各项票据的留存数量,若低于最低库存量(10本),则需向税务部门或分供方购买。
3.1.2物业公司会计持《发票领购簿》在龙溪地税所专管员处签字,确定所购票据的种类、面值、数量。
3.1.3税务专管员的签字手续完成后,持《发票领购簿》到龙溪地税征收所发票领购处购买相应票据。
3.1.4清点所购发票的数量、种类、面值是否与申购一致,同时确认票据号码,相符后,在地税征收所的票据申购本上确认签字,并根据对方出具的工本费发票支付相应的费用。
3.1.5持《发票领购簿》在地税专管员处登记备案。
3.1.6会计人员将所购票据按顺序在物业管理公司的《票据购入、领用、退回登记本》上登记。
3.2票据的领用
3.2.1保安班长在领用的票据低于最低限额时(10份/本),可到财务部或管理处收费处领取相应面值的票据。
3.2.2保洁部洗车人员领用的票据低于最低限额时(10份/本),可到财务部或管理处收费员处领取相应面值的票据。
3.2.3各管理处收费员在收据或综合发票低于最低限额时,可到财务部会计或出纳处领取相应票据。
3.2.4领用票据人员在《票据购入、领用、退回登记本》上签字,确认领用票据的面值、金额、发票编号等。
3.2.5财务人员在领用的票据上加盖财务专用章。
3.3票据的退回
3.3.1保安部班长、保洁助理将已用完的票据存根交至各管理处收费员处,收费员核实应收的相应款项后,收取相应费用。
3.3.2保安班长、保洁助理将发票存根交回财务部会计或出纳处,财务人员核实其是否交费后,在《票据购入、领用、退回登记本回登记本》确认签字。
3.3.3管理处收费员将收据或发票存根交至财务部会计或出纳处,财务人员对所交的票据存根进行核查,是否有未撕的票据记帐联及作废票据的情况,确认无误后,在《票据购入、领用、退回登记本回登记本》签字。
3.4票据的保存
3.4.1每半年对所有票据存根进行一次归档,注明所归档票据的编号,并打包封存。
3.4.2存档时间按照会计制度对票据管理存档期执行。
4.0相关记录
4.1《票据购入、领用、退回登记本》
4.2《发票领购簿》(来自税务机关,以其提供为准)
编写:张雪梅 审批:郝红兵
第7篇 某物业管理公司财务报表编制
物业管理公司财务报表编制
编制会计报表的目的,是向会计报表的使用者及时提供该核算单位的财务状况、经营成果、现金流量等信息。因不同使用者有不同需要,所以报表的式样及种类,亦应按实际的需要编制。
国家对会计报表的格式有统一的规定,但该格式所表达的信息对各物业的管理决策、委托方及其用户不一定足够及适合。因此,财务管理部有必要定期编制更为详尽的内部报表。这些报表的格式并没有固定要求,较据灵活性,视各物业的具体情况而定,但应以符合物业管理法规、用户公约、管理合约要求,清楚表达各物业的财务状况为原则。
以下是一些在内部财务报表中应予明确表述的事项:
一、收支表(损益表)
1.按用户公约的规定要求独立核算的部分,已各自编制独立收支表。
2.本期成本费用已按当地《物业管理服务收费实施办法》中物业管理服务收费项目和构成列示。
3.各项费用可分为合约性及非合约性两大类,合约性开支有专表说明。此举可以提供决策者更多有用数据,来处理资金调动及制定预算。
4.关于一些非经常性而金额大的费用,已给予重点注释,令使用者了解该等费用的实际用途。
5.本月实际收支与预算收支及上月收支比较,并对有重大差异的项目作出分析,便于有关部门有所了解以加强控制。
二、资产负债表
1.已对该物业名下持有的固定资产,提供明细表。
2.附有管理处员工工资明细表。
3.附有往来单位往来账项明细表,特别是与开发商和物业公司之间的往来账款。
4.附有各用户单位应收款账款前期欠款、本期应收账款、本期实收账款和本期末欠款明细表。
5.附有待摊费用、应付款、预付款等明细表。
第8篇 德纳物业管理公司财务计划
纳德物业管理公司财务计划
第一条 加强计划管理是为了使资金运作更加规范,加速资金周转,控制费用支出,不断提高经济效益。
第二条 财务计划主要有预算报告,包括营业收入计划、营业成本计划、资金收支计划、投资及收益计划、经营管理费用计划、贷款和还贷计划、财务费用计划、利润及利润分配计划、员工分配计划等,财务计划须按月度和年度分别编制并纳入预算报告。
第三条 月度财务计划
1、营业收入计划、营业成本计划、资金收支计划、投资及收益计划、经营管理费用计划、财务费用计划由各相关部门在每月20日前提出下月计划报财务部,经财务部平衡后汇编入月度预算。
2、月度利润计划,根据董事会确定的经营目标和上述相关计划编制,财务部对月度执行情况进行预测、检查、分析。
3、按年初制定的年度员工分配计划,编入月度计划分月发放。
4、固定资产购建计划由使用部门提出,根据制度规定程序进行审批后,由财务部汇编入月度预算。
5、月度预算报告由财务部编制,报主营公司审批执行。
第四条 年度财务计划的要求
1、对公司内外部经营环境进行预测分析;
2、提供上年度经营概况和本年度经营计划和投资方案的说明;
3、应提供经营指标实现的可能性分析(包括技术上、营销上、资金上、管理上的支持);
4、对各项经营指标进行按月分解,并确定责任人,以利于考核。
5、应提供符合要求的报表,对各项指标的构成与编制依据解释说明;
6、应注意保密性。
第五条 年度财务计划的内容和编制程序
1、确定年度经营计划和投资方案;
2、编制年度营业收入计划、营业成本计划、固定资产投资计划、对外投资计划、员工分配方案;
3、根据年度投资政策、投资计划、经营工作计划及费用开支标准编制经营管理费用计划;
4、编制贷款计划、偿贷及财务费用计划;
5、根据投资计划及预期收益率编制投资收益计划;
6、根据营业收入、营业成本、费用计划编制利润计划;
7、根据税收法规及政策编制税收计划;
8、根据利润分配政策编制利润分配计划;
9、编制资产运营计划及现金流计划;
10、编制现金收支预算及预期资产负债表;
11、编制当期财务预算报告。
第六条 年度财务计划的批准
1、年度预算报告由财务部编制,经董事会审核;
2、根据董事会的审核意见,对年度预算修订后再上报股东会审定;
3、董事会在每年12月底前召集股东大会审议年度预算,(如未通过,则根据股东大会意见修订再次提交股东大会审议);
4、已获批准的年度预算报告报送执行董事(或董事长)和监事长。
第9篇 物管培训:物业管理公司财务管理概述
一、物业管理公司财务管理目标
物业管理公司的财务管理目标是指财务管理的目的行为,即在一定时期内财务管理目标。它是根据物业管理公司总体目标的要求所决定的。一般来讲,物业管理公司的财务管理目标是要求在改善财务状况的条件下,不断扩大财务成果,提高企业经济效益。主要包括如下几个方面:
1.以提高经济效益为目标
经济效益是指公司在经济活动中所取得的有效成果大于服务经营的消耗,要求物业管理公司占用和消耗尽可能少的资产,为社会和业主提供更优质的服务,获得更多的利润。
2.实现财富最大化目标
财富最大化是指公司通过合理经营,使本企业的总价值达到最大化。在股份制公司中,公司财富最大化也就是使股东财富最大化,这是当前西方财务管理理论中普遍提出的财务目标,并认为这是股东创办企业的目的,是衡量企业财务行为和财务决策是否合理的标准。物业管理公司也有一个不断发展、逐渐壮大的过程,因此,实现财富最大化当然也应成为其财务管理的主要目标之一。
3.完成国家有关规定
国家及行政主管部门对企业(公司)都有一定的要求、一定的规定,比如总产值、人均产值服务经营效益等,实现这些要求后,不仅能保证国家税收,同时也能完成企业的效益。
二、物业管理公司财务管理的几个新观念
随着社会主义市场经济的建立与发展,财务理财也必须树立新观点,适应社会的发展。这些观念主要包括:
1.市场观念
物业管理公司的工作和发展,应该以市场为导向,面向市场,参与市场竞争,在竞争中求生存、求发展。作为物业公司的领导者、财会人员应该及时全面地学习和掌握价值规律、供求规律、市场竞争和现代企业制度等市场经济的重要理论,才能更好地树立起市场观念。
2.经济效益观念
经济效益是指公司在经济活动中所取得的有效成果与劳动消耗相比较,力争以较少的活劳动和物质的消耗,生产出更多符合社会需求的产品或向社会提供更热情周到的服务。提高经济效益是经济工作的出发点,也是建立现代企业制度的根本要求。要提高经济效益,首先要树立经济效益观念,明确建立以提高经济效益指标作为检查考核的目标。其次加强管理为提高经济效益的主要手段,并把加强管理作为提高经济效益的重要途径。
3.资本的保值观念
物业管理公司所有者权益必须得到保障,使投入的资本不受任何侵犯,如不得随意冲减资本,不得随意转移资本;除依法转让外,不得以任何方式抽走资本。在经营过程中,其成本补偿和利润分配必须在保证资本完整性的前提下进行,保证资本权益不受任何形式的侵犯。
4.资金时间价值观念
资金时间价值是指资金在运动中,由于时间因素所增加的价值。由于不同的时间、资金的价值并不相等,一般要以利率为计算依据,将货币收支换算到相同时间基础上进行比较,衡量其实际价值。如果离开了时间价值因素,就无法正确地计算不同时期的财务收支,也不能进行正确的财务决策。因此应牢固地树立资金时间的价值观念。
5.投资的风险观念
公司的财务活动,很多都是在有风险的条件下进行的。少冒风险,多获利,是人们处理风险的基本原则。在风险不可避免的情况下,投资者由于冒险而进行投资时,必须争取获得超过时间价值以外的额外收益,这种额外收益称之为投资风险价值,或投资的风险补偿。为了做好财务工作,财务人员必须研究投资和经营中的风险,计算风险度的大小,从而设法控制风险,这也是财务管理的基本观念和基本原理,离开了风险,就无法正确评价公司的收益,也就无法进行融资和投资的决策。
三、物业管理公司财务计划的内容
财务计划是物业管理公司物业经营管理计划的重要组成部分,是进行财务管理、财务监督、财务分析的主要依据,其目的是确立企业经营管理目标,使物业经营管理活动按计划协调进行,提高经济效益。物业管理公司财务计划的内容主要有:
1.各项收入的预算与筹集
物业管理公司主要资金来源是物业管理服务费收入、门面房的租金以及其他经营活动的收入等。应按照国家政府制定的收费标准,算出按月、按季、按年各项收入的总额,并采取有效措施,确保应收资金及时收取。
2.各项成本、费用的测算与分析
各项成本、费用的测算是制定收费标准的基础,也是进行财务核算和财务监督的依据,应分门别类地测算出各项物业管理服务的成本与费用,在企业内部实行经济责任制。
3.专项基金的提存与使用
专项基金通常是指共用设备、设施的维修基金。关于专项基金的使用国家已做了相应的规定,各地地方政府也出台了使用细则。专项基金的性质已决定了必须专款专用,同时应预先做好使用计划。专项基金的提存与使用是财务计划中的一项重要内容。
4.公司净经营收益的预测和留用利润的安排使用
公司的经营目的是获取利润。对公司资金运动过程进行现金流分析,其税前现金流在交纳所得税后得到的税后现金流,即为公司的净经营收入,也就是企业利润,财务计划应预测企业的利润情况,并分析影响盈亏的关键因素,以便及时调整,确保经营收益的最大化。
四、机构设置
物业管理公司的财务部与其他行业的财务部门大致相同,但其工作的内容和方法具有本行业的特点。根据每一个物业管理公司所管辖小区的范围大小、高层楼宇的多少,以及开展服务内容的多少等具体情况来设置机构,配备人员。由于财务管理不同于一般管理,基本岗位不随内容的多少来决定,因此根据财务管理的特点,物业管理公司的财务部门可以设立一岗多人或一人多岗。
五、财务部工作人员岗位职责
1.财务部经理
(1)向总经理负责,具体主持公司财务部的管理工作,做好总经理的助手。
(2)组织财务部门的政治学习、法律法规学习。要求所有财会人员遵纪守法,按照财政部中国人民银行颁布的有关金融管理条例管理好财务。
(3)每月、每季审核各种会计报表和统计报表,并写出分析报告,送总经理审阅。
(4)检查、督促各项费用的及时收缴和管理,保证公司的正常运转。
(5)合理有效地经营好公司的金融资产,为公司创造更多的利润。
(6)审核、控制各项费用的支出,杜绝浪费。
(7)组织拟定物业管理费等各项费用标准的预算方案,呈送总经理、业主管理委员会和相关主管部门审核、修改决定。
(8)熟悉各种工商、财会及税务管理制度,运用法律、政策手段保护公司的合法权益。
(9)根据物业管理行业特点以及本公司的实际情况,制定财务管理制度的细则。
(10)完成总经理交办的其他事项。
2.主管会计
(1)对部门经理负责,具体做好财务的日常管理工作;
(2)每日做好各种会计凭证和财务处理工作;
(3)每月、每季按时做好各种会计报表,送部门经理审核;
(4)负责检查、审核各经营部门及下属机构的收支账目,及时向部门经理汇报;
(5)检查银行、库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符;
(6)根据物业管理行业的特点和需要,组织各营业部门及下属机构业务培训,提高整体的业务水平和服务水准;
(7)完成经理交办的其他事项。
3.出纳
(1)对部门经理负责,服从领导安排,尽职尽责做好本职工作。
(2)严格遵守国家制定的财会制度和公司制定的财务管理细则,按制度管理好公司的银行存款和库存现金。
(3)及时办理各种转账、现金支票,并交会计做账。
(4)及时追收各种应收的款项,保护公司利益不受损失。
(5)完成经理交办的其他事项。
4.统计员
(1)对部门经理负责,遵守公司制定的财务人员管理细则,做好本职工作;
(2)及时统计、存贮各种费用交收资料,供主管会计参考;
(3)维护好电脑设备,保管好所存的资料;对于变动的资料数据应及时修改与存贮,做到随时变动,随时修改,随时存贮,以免出现差错;
(4)完成经理交办的其他事项。
5收费员
;物业管理公司所管辖的业主(使用人)很多时,应专门配备收费员,这样既可方便住户,又能及时回笼资金。收费员的职责是:
(1)对部门经理负责,遵守公司制定的财务人员管理规则,做好本职工作。
(2)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴。
(3)每天下班前应把当天收缴的各项管理费用的现金入库,并统计好交费情况。
(4)树立“业主至上,服务第一”的思想。工作中应热情、周到,与广大业主(使用人)交朋友,以争取他们对物业管理工作的理解和支持。
第10篇 建设集团财务管理部总监岗位说明书
建设集团公司财务管理部总监岗位说明书
岗位
标识岗位名称定员上级分管岗位编号
财务管理部总监1人常务副总裁
任职
条件学 历专业工作年限年龄技术职称
本科以上财会类10年以上50岁以下高级职称
工作
职责在副总裁授权范围内主管公司财务预算、融资。
工作内容(管理流程)
职责1:预算管理
协助财务经理做好财务预算的拟订、编制和财务预算的管理,并对各分公司预算的执行情况进行监督考核。
参与公司全面预算大纲的制订,提供关于公司发展建议。
根据公司全面预算大纲,参与对公司预算的初审。
参与制定公司的工程成本定额。
负责各产品成本计算及损益计算,预估成本。
会同预算部门编制成本费用计划,控制、分析其执行情况。
经营报告资料编制,效率奖金核算、年度预算资料汇总。
职责2:融资管理
参与公司重大投融资提案的提议、评估和决策。
建立、开发和管理公司与国内外资本市场的业务渠道。
组织、协调拓展公司融资业务,维护与银行等金融机构的关系。
策划、设计和实施融资方案,完成融资计划、融资目标。
负责银行贷款工作及各项资金业务的具体组织实施,防止资金链出现断链;
职责3:分公司财务管理
参与分公司财务预算的制定,负责对预算的执行进行管理。
负责分公司的财务分析工作。
职责4:资金运作
根据集团经营服务情况对资金的需求,制定年度预算及融资计划,确保公司项目正常运转。
协助经理做好公司的资金分析工作,向总裁提供综合性财务分析报告,以及根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。
做好成本核算,负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施。
执行主要制度公司企业管理制度
.公司企业管理程序
.总裁各项指令
岗位考核
要素年度经营计划完成量。
预算管理。
融资管理。
.年中岗位考核和年终绩效考核、总结。
岗位
标准知识要求技能要求
财会、经济类专业,精通财务专业知识及财务预算、融资。
为人正直,工作严谨,认真仔细,责任心强。能较强把握客观经济形势,有良好的组织能力和沟通能力。熟悉财务预算与成本控制,对企业融资策划和实施全面了解,有融资渠道并精通相关手续流程。
第11篇 酒店财务管理日常操作流程
有关财务管理日常操作流程
根据公司有关规定,为方便各部门之间联系交流工作,特制订以下流程规定:
一、 费用签字报账流程:
1、 可控费用日常签字流程:包括水电、通讯、运输、差旅费、办公费、业务费、卫生洗涤费用、低值易耗品等日常费用(包括临时请外援人工费用)
部门经办人-----店经理-----会计-----总经理-----出纳付款
特殊情况由出纳请示总经理付款
2、 不可控费用日常签字流程:包括租赁费、业务宣传费、行政费、事故费用、工资及其他合同费用等
不可控费用必须总经理审批后执行,有合同的按总经理审批后合同执行,特殊情况必须口头通知总经理同意后执行
其中工资流程:
1》店经理、厨师长提供每月新进员工工资标准,如有新进员工超出本岗位工资标准的情况以及员工调薪金必须经总经理审批;
2》考勤员提供考勤统计、奖惩单、餐损情况、风险抵押金情况、健康证等;
3》会计根据以上资料及员工挂账情况填制工资表,厨师长审批后厨工资,交店经理审批工资,出纳核对,总经理批准;
二、物资采购申购签字报账流程:
1、所有物资都需办理入库手续,可以按部门直拨。
2、鲜、活、食品等、佐料及辅料申购报账流程:
1》厨房根据销售预计、冰箱库存情况以及库房库存情况提出申购,有供应商的由库房或厨房用于通知供应商,无供应商的交给采购员实施采购。
2》供应商入库单必须有厨房、库管、使用部门负责人签字;自购入库单必须有采购、库管、使用部门负责人签字;
3》自购由采购填写报销单(必须附供货方单据及本店入库单)---店经理----会计---总经理---出纳付款
3、酒水饮料申购报账流程:
吧台根据库存情况提出申购,库房通知供应商,结账走供应商流程;特殊情况必须通知采购安排购买;
4、小额零购物品、固定财产申购报账流程:
设备设施、桌椅、厨房用品、前厅用品等,必须办理申购单,由总经理批准后由采购及使用部门会同购买,执行过程应随时向总经理汇报。
财务报账时必须附申购单、入库单、供货方单据,入库单必须有采购、库管、使用部门负责人签字,签字流程:店经理---会计---总经理---出纳付款
违反上述流程由责任人承担罚款一次5元,两次10元,再次20元,以此类推
第12篇 酒店财务管理描述
酒店财务管理描述
*酒店财务管理的功能
酒店的财务部门是酒店总经理对整个酒店经营管理工作起着“管家”作用的职能部门,负担酒店资金总核算,监督和指导业务部门进行资金运用和管理,增加营业收入,节约费用开支,维护酒店的经济利益和经济效益的重大任务职责。
*酒店财务管理的任务
酒店财务管理的工作任务如下:
1.记录、分析酒店的日常经营活动、资金运作动态,营业收入和费用开支的基本资料,定期向酒店总经理和董事会报告。
2.根据酒店总经理和董事会的工作指令,结合酒店的自身情况,对财务收支进行综合平衡,组织酒店各部门编制酒店的月。季和年度的营业计划与财务计划。
3.定期对酒店财务计划与营业计划进行分析,做出书面分析报告呈交总经理。
4.执行和完善酒店的财务管理工作,具体包括:
(1)负责对全酒店的各项财产登记,核对和抽查、调拨、并按照有关规定分摊旧费用,保证资产的资金来源,不断对酒店的设施进行更新换代;
(2)管理和控制酒店的各种资金,做好资金收支计划,平�工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金额制度,对应收账款按协议时间进行催收,做好金额回收工作;
(3)负责全酒店的资金运用组织和调度工作,及时做好掌握外汇汇率的变动,定期将资金的变动情况向总经理汇报;
(4)按照权责发生制度及时完成收支核算,及时做好财务记载,正确核算酒店的经营技成本,费用,利润,按时准确编辑会计报表,做出酒店的财务分析;
(5)及时清算酒店和债权,做到清楚明白。
5.严格执行国家的各种财务制度,完善酒店的财务管理制度,严格遵守财经纪律,检查督足财务人员遵章守法,共同做好财务工作,。
*酒店财务管理的工作目标
酒店财务管理的工作目标主要包括:
1.保证酒店的帐目明晰与正确;
2.建立完整而详细的酒店财务档案;
3.建立完善的酒店财务监察制度,杜绝财务混乱,维护酒店的经济利益。
第13篇 汽车4s店财务管理细节
汽车4s店的财务管理与细节
主要是四个部分:
1、整车销售部分,一般采用个别成本法或者先进先出法,因为是商业企业,所以成本只包括进价,运费一般汽车生产企业中转库承担,其它费用计入经营费用中,一般的汽车销售企业都会根据厂家政策,每月完成情况来计算应得折让,一般是在下几个月中开具红字发票或者负数折让,冲抵商品销售成本科目,记往,折让或折扣的计算和损取工作是作为财务经理必须充分要重视的。如果有多品牌业务的话,中间商的提成最好先挂帐,待以后找机会冲销,还有试乘试驾车是普通发票取得,作销售的话要交固定资产销售增值税4%,
2、若有分期信贷业务的话,垫资要有保障,每笔的收入为手续费收入1%-5%和保险返利收入6%,注意此部分业务风险很大,所以办手续时一定要符合要求后再行办理,不能违归操作。
3、装饰业务部分,主要销售汽车内饰及小物件,此部分毛利率在4s店中属于最高,一般能达到40%-60%,所以要开展这项业务,虽然此项业务竞争非常激烈,但是一旦能够开展这项业务,对于整车销售或者售后服务质量都会有很大的提高,也会无形中提升4s的水准。
4、售后服务部分:主要是针对本店的汽车销售的售后服务,在商品销售收入明细帐下设维修收入、首保收入、索赔收入、备件销售收入等明细科目,是针对汽车运行公里内可以首保,备件问题可以索赔以及外地销售备件专设科目,一般不设备件明细销售,因为备件种类可达上千种,所以如果没有库存财务联网的计算机信息处理帐务的话,还是只设数量金额,不要设的过细,但对于备件要做到二月内一盘点,而且要注意出现的保管问题,对于缺失的备件要注意对于责任人处罚,
每个4s店的帐务都有自己的特点,不可能完全照搬,主要是为了管理及税收等来设置,属一般纳税人交增值税,开具汽车销售发票,汽车维修发票,配件销售发票,和增值税专用发票,记住,要信息员开具销售结算单,结算员核对无误后,办理业务,设置整车销售的话可以分地区及部门或销售员等专项核算,以利于月底计算提成,一般在完成任务的情况下,单车提成200-500元,但必须超过盈利的最低限额,对于管理方面,你可以根据以前所学知识,适当的变通,变被动为主动,
其实还有很多方面没来得及说清,希望以上对你有所帮助。
4s店财务管理方面怕是不会有什么成形的资料的,据我所知国内的4s店起步都较晚,一般在销售服务管理方面往往有国外的现成模式可参照,但在财务管理方面,由于各国财务制度方面的特殊性,不容易相互借鉴,管理均比较粗放。
会计人数、岗位分工、工作流程,一般是各店根据自己的情况自行考虑安排,但一般可以这样设置:
财务部可设四人,其中一为部门主管,主要负责整个公司的财务工作,包括融资、税务、编制预算、进行财务分析等,在部门内一般负责总账、会计报表、税务报表、审核、整车及服务成本结转;
一为记账会计,负责对账、记账、作凭证、开整车发票、做一些辅助报表;
一为出纳,主要负责收取整车款,跑银行,如果有融资车业务,要负责与银行交涉办理整车合格证核对及存取业务。
一为服务结算,一般设在服务前台,主要负责收取服务收入款,备件收入款,精品安装收入款,作服务业务结算,并每日将收取的款项交公司财务,作营业日报表。
在4s店实现预算管理的难度比较大,推行的效果往往不是很理想。原因在于,
一、几项重要预算的编制均需要有关部门参与,但目前的有关人员的水准往往很成问题,无法按照科学的思路来提交预算。这种情况下往往需要懂行的管理层的坚决推进,也需要有关部门人员具备预算编制的基本概念。同时也要看到,商业企业特别是汽车销售行业目前受市场的影响太大,经常性的要根据市场变化随时调整策略,几个主要项目的预算编制往往不能反映现实,如:广告投放,销售价格等等,所以目前的预算只能是做成粗略的年度计划形式,根据行业惯例,测算出几项重要支出的大致水平,象文中所述的严格预算管理并按月分析,是不大现实的。只有对于日常管理费用部分还可以做到这一点。
二、在4s店,很重要的一项支出是工资,但确定实行何种工资激励制度,是一件难事,而且对预算编制有很大的影响,据我所知,有的公司实现的激励办法很不利于控制工资水平,而这又并非财务人员所能左右。
三、实行严格预算管理的前提是,企业的财务管理要非常规范,简单说,企业的账务上的信息都是客观、全面的。由于众所周知的原因,目前这是不容易做到的。如果财务处理不够规范,要进行财务分析,需要财务人员投入大量的精力进行一些细小项目的分析调整,这将是相当困难的事。
在4s店,作为新入行的财务人员,除了掌握好公司费用开支标准外,重点是如何做好公司的财务监管工作,有几点重要的关健点建议你注意:
一、存货管理,财务人员一定要对公司的服务管理软件非常了解,几个重要数据要明确其意义,明确获得途径,主要是库存备件,监督好备件的入出库过程,对于存货管理软件应熟悉其功能,对于一些比较特殊的入出库需要在财务的监督下进行。财务上的库存备件一定要与库房内实物价值相符。
二、服务收入管理,公司每月的服务收入一定要与服务软件系统的数字相符,一定要慎重进行反结算,并确保反结算是在财务的监督下。且反结算只能是由财务结算人员进行,不对其他人员授权。
以上是两个最容易出问题的地方。
三、整车销售收入的管理,确保每一笔销售都形成订单,且订单上一定反映真实的销售价格,有关赠送保险、精品的一定要在定单上反映出来,公司的销售价格政策要在财务备案,超出授权的要由有关负责人员在定单上签字确认。
四、加强供应商的管理,4s店一般对于客户管理不需要财务人员关注,因为一般这都有现在的管理模式,往往取决于生产厂商的要求品质管理程序。备件、精品的采购由于财务人员并不懂得有关专业知识,似乎很难对此加以监管,但这又是非常重要的需要监管的地方,初期简单的方法是,要求采购部门将供应商档案提交,必要时可进行适当抽查,试调,分析主要消耗品的供应价格是否与市场价格同步,当然这项工作是需要管理层介入才有较好效果。
以上是几个比较重要的控制点,应加以关注。至于其它的一些细节方面的事情,只能是靠自己在实际工作中慢慢体会了。
第14篇 物业财务管理手册总则
物业财务管理手册之总则
总则
1.财务管理是物业管理的重要部分,正确处理好管理与理财的关系,是物业管理的首要问题。
2.财务管理的三方面任务:
(1)有计划、合理地安排资金,为管理公司经营管理服务。
(2)认真贯彻各项财经制度,维护财经纪律,实行财务监督。
(3)加强经济核算,增收节支,提高经济效益。
3.配备专职财务人员,开户建账,建立一套完整的切实可行的会计核算制度,做好管理公司的经济活动记录工作。
4.做好年度财务预算,落实各项经济指标。
5.做好会计决算和利润分配报告,加强财务监督,改善经营管理,提高经济效益。
6.遵守各项有关法律、法令和条例,接受当地税务、银行、工商等部门的监督。
7.接受'会计事务所'对企业会计账目的审查。
第15篇 物业财务管理部职能范本
物业财务管理部职能
(1)协调与银行、税务以及其他主管财务政府部门的关系。
(2)建立财务管理体系,做好管理公司的经济核算工作。
(3)征收管理费、水电费、电话费、加时空调费等其他管理费用。
(4)征收和支付管理公司各类合同费用。
(5)制作财务报表、资金平衡表及固定资产损耗表及其他各种财务报表。
(6)按员工工资表发放员工工资。
(7)小量现金的支出和日常采购、入库工作。
(8)负责物业管理部转发的业主投诉的处理,及满足业主其他有关的服务要求。
(9)总经理指派的其他工作。
