地产置业非业务类付款管理程序
1、目的
为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要,对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范,对外结算业务在财务授权体系监控下进行,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1支票管理程序
3.2汇票管理程序
4、工作程序
4.1固定资产购置付款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
申请付款
总裁办公室
总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款,提交《付款审批单》,经办公室主任审签。
2
付款申请审核
主管副总
总裁
主管副总、财务总监、总裁审批。
3
付款申请审核
财务经理
出纳
财务经理审签后出纳执行付款。
4-7还贷付款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
还贷付款提示
财务部资金管理员
财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天,向财务部经理提示将有还款付款支出。
2
付款申请审核
资金管理员
财务部经理
财务总监
总裁
资金管理人员填制《大额付款申请单》,说明业务内容(内部融通资金还款或对外还贷),财务部经理、财务总监及总裁审签。
3
付款执行
出纳
出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。
4.2分红及权益资金付款
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
2
付款申请审核
资金管理员
财务部经理
财务总监
总裁
董事会年度分红决议经股东大会审议批准后,财务部资金管理员制《大额付款申请单》,附分红决议为附件,财务总监、财务部经理及总裁审签。
3
付款执行
出纳
出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。
4.3其他类型付款管理
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
付款申请
各部门经办人
部门经理
对于零星付款支出,如小额对外劳务费等,由各部门经办人填报《付款审批单》,附相关合同或其他文件,部门经理审签。
2
付款申请初审
预算管理员
财务部预算管理员根据月度用款计划审核借款申请。
如借款申请不属于《月度资金计划》列支范围,或金额超过计划,在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样,并作说明。
如借款申请在计划范围内,签字确认。
3
付款申请复审
分管副总
财务部经理
计划内付款,分管副总审批,财务部经理审核付款申请单据,交出纳现金支款。
4
计划外付款审核
总经理
分管副总
财务总监
财务部经理
计划外付款,交总裁办公会审议,经分管副总、财务总监和总裁审签;财务部经理审核后,交出纳支款。
5、单据与记录
《大额付款申请单》(见附件一)
6、流程图
6.1固定资产购置付款流程(见附件二)
6.2还贷及权益资金大额付款流程(见附件三)
6.3其他类型付款流程(见附件四)
