公司银行存款管理程序（2篇范文）

第1篇 公司银行存款管理程序

公司银行存款的管理

第1条:公司应严格控制'开户银行'和'开户帐户'的管理,凡是涉及到新增银行帐户或注销银行帐户的,均需要由出纳人员填写书面的'申请书',交公司财务经理审核签字后报公司总经理审批,待取得总经理批准后方能执行。

第2条:出纳人员应及时将所有银行存款的收、支业务按照'银行帐号'进行分类登记'银行存款日记帐',并每日应结算当天'分帐号'的各银行存款的收、支、存金额,编制'银行存款日报表'。

第3条:出纳人员在接受'转帐支票'、'银行汇票'、'银行本票'的银行票据时,首先应审核收取上述银行结算凭证是否得到公司内部的审批,并应初步审核上述票据是否真实有效、填写是否齐全,且应将收到的上述银行票据及时背书后解交到开户银行,以便及时入帐,保证资金的安全。

第4条:对于涉及到银行存款支付的采购、预付货款、业务往来款等业务时,出纳人员应严格遵照公司内部的各项管理 制度的规定,审核'付款申请单'所附的单据是否齐全、是否合法,审核数据的计算是否正确、审核付款的审批程序是否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备,在确认上述事项无误的情况方可按照'支票管理制度'规定办理银行付款手续,并应取得收款方的收款收据(报销业务除外)。

第5条:出纳人员不得私自从开户银行索取'银行对帐单',公司应安排其他会计人员定期到各开户银行领取'银行对帐单',并由其与出纳人员登记的'银行存款日记帐'进行核对,查找差异并找出原因后,编制'银行余额调节表'并签署姓名和出纳人员签名后交财务经理备案,上述核对工作原则上一月不得少于一次。

第6条:每月会计结帐日后,出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就'银行存款日记帐'和'银行存款明细帐'进行相互核对一致,并编制'银行存款核对记录表'由财务经理和出纳人员以及会计人员三方签字交财务经理备案,以确保帐、帐相符。

第2篇 建筑公司银行存款和支票的管理

建筑工程公司银行存款和支票的管理

1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。作废支票一定要加盖作废章。

2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在'领用支票登记薄'登记方可支付。

3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。

4出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写规范。

5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。

6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按银行罚款额度处罚。

7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。