地产置业汇票管理程序
1、目的
1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要,汇票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法。
2、适用范围
2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。
2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1对外付款结算管理程序 fm-tm-03
4、工作程序
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
汇票银行申领
出纳
如结算要求为银行汇票结算,《付款审批单》得到逐级审批,同意付款的,出纳根据《付款审批单》的内容和金额,填写银行汇票申请书,填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项,并签章。
2
出纳
出纳在《付款申请单》上填写汇票号。
3
汇票领用确认
出纳
经办人
出纳将汇票交经办人,经办人核对无误后签字。
4
汇票领用登记
出纳
出纳将汇票存根联交会计入帐,并登记《汇票登记薄》。
5
汇票付款销帐
经办人
出纳
经办人付款后将发票传递给出纳,出纳将发票、交会计入帐。
6
多余回款处理
出纳
超过实际结算金额的部分,结算后银行返回,出纳交会计入帐。
5、单据与记录
6、流程图
6.1汇票签发流程(见附件一)
